中国首都机场集团财务管理制度.pdfVIP

无忧商务 中国最大最全的管理资料库 教育新天地 中国最大学习培训咨询平台 集团财务管理制度 财务管理制度框架目录 1 概述 1.1 目的 1.2 指导思想 1.3 原则 1.4 适用范围 1.5 释义及修订 1.6 定义 2 财务管理组织及岗位设置 2.1财务管理及会计组织结构图 MM 集团总经理 OO CC 财务部总经理 MM.. 务分析 务管理 预算控制 资金管理 资金资本 融资主管 主管 主管 主管 主管OO 主管 CC 税务保险 会计核算 会计审核 会计管理 务报表 出纳主管 资产主管 主管 主管 主管 主管 主管 UU 55 2.2部门职能 .. 财务会计机构职能 WW 务战略规划职能 WW 负责与其他相关部门一起研究、策划集团公司的 务战略规划，包括：中长期筹资策略、 WW 多元化投资战略、税务规划等；负责和投资部门一起规划集团公司资本运作方案；负责制定 集团公司会计核算制度与程序、 务管理制度与财务规范；负责制订集团公司财务指标。 资金管理职能 负责管理资金的来源、运用以及分配，重点强调现金头寸的管理，控制公司资金的 流动性风险管理，同时也保证资金的盈利性与风险的权衡。 务预算、计划与分析职能 协调并组织集团公司各部门年度预算或相关预测的编制，并在其他部门的预算或相关预 测的基础上编制年度或预测。参与评议固定资产更新改 、大修理预算。参与公司融资、投 , 请提出指正 , 无忧商务 中国最大最全的管理资料库 教育新天地 中国最大学习培训咨询平台 资计划的编制工作。定期、不定期撰写 务分析报告向董事会和总经理报告公司经营情况、 预算指标完成情况及 务预警；对公司财务及经营提出建议；对公司融资、投资、利润分配 和股利分配提供财务意见。对预算完成情况进行监督、分析、汇报。 会计核算、报告与 务信息披露职能 负责集团公司会计核算业务，包括保持会计记录、准备对外报送的会计报表、合并会计 报表及相关的内部管理报表；负责收集财务信息，编制对外报送的财务信息披露。 务监督与考核职能 按会计监督工作规范的要求进行会计监督管理。参与审核集团公司重大经济合同的订 立，对合同执行情况进行财务监督。对集团公司费用预算、固定资产更新改 、大修理及收 支计划完成情况进行考核；对公司 务部下司会计机构工作完成情况进行考核。 MM 资产管理职能 OO 为保证公司实物资产的安全与完整，负责制订或参与协助相关部门共同制订公司固定资 产、备品配件相关管理制度，包括固定资产更新改造大修理预算制度、固定资产清查盘点制