企业财务管理体系诊断.pptVIP

依托商业银行,逐步建立、完善公司的资金管理中心 设立审计部门,建立完善的内部审计制度 以公司的战略目标为基础，结合A现有财务管理水平，针对以上分析结果提出以下方案： 调整公司组织结构，在远期规划中，成立战略投资决策委员会，建立公司内部管理部门的制衡机制，完善内部控制制度 在中期规划中，建立预算委员会（虚拟组织），在公司推行全面预算管理 财务管理提升实施建议——整体框架 在近期规划中，逐步推行全面预算管理；加强资金管理， 建立资金 管理中心；在财务部设审计人员，逐渐完善内部审计制度；完善公 司整体组织结构和财务部门内部组织结构；介入投资管理，提高财 务管理水平。 财务管理提升实施建议——近期财务体系组织框架 总经理 财务经理 主管财务的副总经理 资金管理中心 董事会 预算合同部 会计 出纳 统计 审计 近期规划中，由公司总经理、副总经理负责批准公司年度预算，审核年度决算； 近期规划中，由公司总经理、副总经理负责对外投资最终决策； 近期规划中，在计财部设置审计人员，直接向主管财务工作的副总经理汇报工作； 在计财部设财务经理岗、会计岗、出纳岗、统计岗、审计岗； 会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人。但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管，以及收入、费用、债权、债务帐目的登记工作；审计人员除审计工作外不得兼任其他任何业务或管理工作；