内部审计工作流 程图.docVIP

PAGE 4 （二）审计部审计作业流程图 阶段董事会阶段审计部被审计单位审计小组 阶段 董事会 阶段 审计部 被审计单位 审计小组 审计准备计计准备审批年度审计计划审前协助、提供资料成立审计小组适当通报审计督查结果汇报落实/整改情况制定审计督查方案审计督查按督查通知实施整改审计督查通知审计报告审核鉴证审批审计调查和了解审批 审计准备 计 计准备 审批 年度审计计划 审前协助、提供资料 成立审计小组 适当通报 审计督查结果 汇报落实/整改情况 制定审计督查方案 审计督查 按督查通知实施整改 审计督查通知 审计报告 审核 鉴证 审批 审计调查和了解 审批 项目审计方案（修改）审计报告审计督查审计实施审核明确督查事项/要求整理/印发会议纪要审计委员会审核审定后上报审查适当通报临时指令项目审计计划项目审计工作总结审计意见交换落实审计报告重大事项/重要问题审核审计报告（正稿）征求意见/意见反馈审计报告（初稿）审计报告/快报审计发现问题汇总审计工作底稿现场复核审计测试/分析/评价编制审计工作底稿审计方案沟通项目审计方案（初步） 项目审计方案（修改） 审计报告 审计督查 审计实施 审核 明确督查事项/要求 整理/印发会议纪要 审计委员会 审核 审定后上报 审查 适当通报 临时指令 项目审计计划 项目审计工作总结 审计意见交换 落实审计报告 重大事项/重要问题 审核 审计报告（正稿） 征