出纳实务的主要内容.ppt

; ;出;哪些属于出纳人员？;出纳工作的内容;收支业务的核算： 1、与现金和银行存款有关记账凭证的编制（目前一般会计编制）； 2、现金日记账、银行存款日记账及其他与货币资金有关备查簿的登记； 3、现金日报表。 ;2、货币资金收支的监督;怎么样才能成为一个出纳？;1.2出纳岗位的要求;银行转账业务的办理 登记账簿 计算机的应用 3、良好的职业道德 4、具备良好的职业敏感度 5、有较强的安全意识 6、有较高的政策水平和守法意识 7、有协作精神 ;一个单位是不是就一个出纳呢？;1.2.2出纳人员的岗位设置;假如你是一名出纳，你上班要做的第一件事情是什么？下班前，不能忘记做的事情是什么？; ;（4）按顺序办理各项收、付款业务。;（6）下班前出纳人员必须做好下面几件事： 一是，应清点库存现金，并将其与现金日记账余额进行核对，保证现金实有数与现金日记账余额相符。 二是，在收到银行对账单当天，出纳人员要将对账单与银行存款日记账进行 逐笔核对，编制“银行存款 余额调节表”，保证 银行存款账实相符。 三是，将多余现金存入银行， ; 根据需要编制当天的现金和银行存款日报表，报送有关领导。 四是，应整理好办公用品，锁好保险柜及抽屉，报管好有关凭证，保持办公场所整洁，无资料遗漏或乱放现象。;现金或银行存款收付业务发生 ;回顾出纳员的工作内容;2.1 现金与现金管理概述;①交回借支差旅费余额、归