ZH公司营运资金管理诊断报告.docxVIP

ZH公司营运资金管理诊断报告 ? ? 诊断概要 营运资金是衡量一个企业短期偿债能力的重要指标，是企业得以生存的血液，因此，营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分，保持其的畅通运行具有非常重要的意义。然而在现实中，营运资金往往是企业资金链中最薄弱的环节，企业营运资金管理中存在很大的不足，因此，对企业营运资金加强管理刻不容缓。 企业日常财务控制水平的高低对于企业的良性发展有着重要影响，在企业日常资金管理营运资金占企业资金的比重大，同时营运资金也是企业资金组成中流动性最大、周转性最强和变化最快的部分。因此，营运资金管理管理水平的高低很大程度上决定着企业的生存与发展。我国对于营运资金管理的研究起步较晚，企业对于营运资金管理也缺乏之有的重视，在营运资金管理上存在着营运资金低效运营、营运资金管理弱化等问题。本文首先对ZH公司概述，营运资金理论阐述，其次对ZH公司营运资金管理现状分析，指出存在问题提出诊断意见，最后对ZH公司营运资金管理进行思考并提出改进建议。 关键词：ZH公司营运资金理论管理问题诊断意见持续改进 ? 一、ZH公司概述 （一）公司概况 ZH公司主要从事工程建筑施工、安装、信息技术服务等，拥有建设部颁发的电信工程专业承包和建筑智能化工程专业承包两项一级资质、信息产业部颁发的通信信息网络系统集成甲级资质、中国通信行业协会颁发的通信网络代维线路专业和基站专业两项甲级资质、福建省通信管