k3财务系统标准培训课程.ppt

基础资料介绍 卡片信息 卡片管理 凭证管理 帐簿与报表 直接法（直接将权责发生制的业务转换为收付实现制） 工作底稿法 T形账户法(目前K3系统采用) 间接法（将净利润调节为经营活动现金流量） 现金流量的编制方法 指定报表时间 指定现金及现金等价物科目 新建报表方案 报表项目维护(指明细项目的增加、修改、删除) 提取凭证（系统自动） T型账户（进行主表项目指定） 附表二（进行附表项目指定） 编制补充资料（报表项目中录入锁定值） 报表输出 现金流量表应用流程 直接法-T形账户法的编制原理 现金流量表的编制采用了拆分所有现金类科目凭证的方法，将所有的有现金类科目的凭证拆分(拆分规则可以自定义)为一对一的关系，从现金类科目的T形账户中可按照核算项目、下级科目展开，可以查看所有的此类凭证，直接判断现金的流动所属的类别。在确定了现金流动所属的类别之后就可以产生报表。 T型帐户的编制 “借方”表示被拆分的凭证的借方有现金及现金等价物科目 “贷方”表示被拆分的凭证的贷方有现金及现金等价物科目 “对方科目”表示就上述两科目的对方科目而言的。 “现金类”表示上述“借方”、“贷方” 现金及现金等价物科目的对方科目如仍是现金类科目，则无需指定现金流量。如：企业从银行提取现金，是企业现金存放形式的转换。 “非现金类” 表示上述“借方”、“贷方” 现金及现