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制造费用项目分析 单位:万元 　 本年累计 累计预算 完成预算 去年同期 同比增幅 产量（千升） 　xxxxx 　xxxxx 　xx% 　xxxxx 　xx% 工资 405 500 81% 329 23% 折旧 1,472 1,550 95% 1,231 20% 修理费 815 900 91% 507 61% 机物料消耗 215 150 143% 106 103% 水电费 1,342 1,200 112% 1,564 -14% 劳务费 289 300 96% 162 78% 其他 426 500 85% 534 -20% 合计 4,964 5,100 97% 4,433 12% 制造费用项目结构比 20% 23% -15% 制造总额：万元 4964 4433 12% 分析结构 第一章 经营概况及特殊情况说明 第二章 预警指标分析 第三章 销量分析 第四章 利润分析 第五章 产品边际贡献分析 第六章 生产成本分析 第七章 消耗指标分析 第八章 费用分析 第九章 资产负债表分析 第十章 主要物资采购价格分析 第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析 消耗指标累计完成情况 注：本表指标来源于各公司统计部门 消耗指标累计同比趋势图 瓶损： 标损： 消耗指标累计同比趋势图 盖损： 酒损： 消耗指标累计同比趋势图 粮耗： 电耗： 消耗指标累计同比趋势图 水耗： 煤耗： 分析结构 第一章 经营概况及特殊情况说明 第二章 预警指标分析 第三章 销量分析 第四章 利润分析 第五章 产品边际贡献分析 第六章 生产成本分析 第七章 消耗指标分析 第八章 费用分析 第九章 资产负债表分析 第十章 主要物资采购价格分析 第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析 营业费用构成 　 本年累计 累计预算 去年同期 金额 比例 千升酒费用 金额 比例 千升酒费用 金额 比例 千升酒费用 市场费用 9135 40% 200 10962 46% 244 6875 33% 182 运输装卸费用 4322 19% 95 4500 19% 100 4195 20% 110 销售费用 9274 41% 203 8200 35% 182 9611 46% 154 合计 22731 100% 505 23662 100% 526 20681 100% 636 单位：万元 25084 22734 营业费用总额：万元 +10% +11% +15% +10% 营业费用分析 80% 95% 107% 26100 96% 千升酒营业费用对比图 千升酒费用：元 413 +19.8% -2.0% -1.6% 383 +8% 350 118% 123% 91% 137% 销售折扣折让及营业费用合计分析 备注：表中计算销售折扣和营业费用占销售收入比重时采用的收入口径为扣除折扣前的销售收入，以确保数据具有可比性。 本期累计 预算 完成预算 去年同期 增幅 销售收入(万元) 销售折扣折让(万元) 营业费用(万元) 销售折扣率 营业费用率 合计费用率 管理费用构成 项目 本期累计 预算 完成进度 去年同期 增减幅度 1、公司经费 308.01 277.62 110.95% 231.13 33.26% 其中：工资及福利 75.47 52.94 142.55% 46.42 62.58% 　 折旧 22.49 24.14 93.15% 21.88 2.76% 　　　修理费 2、劳动保险费 74.23 65.06 114.10% 60.87 21.94% 3、各类摊销 30.12 45.12　 66.95%　 23.45 28.44% 4、住房类补贴 45.77 45.77 100.00% 45.77 0.00% ５、税金 　 　 　 　 　 ６、业务招待费 　 　 　 　 　 ７、坏帐准备 ８、其他 147.68 120.89 122.16% 115.59 27.76% 合计 575.68 509.34 113.03% 453.36 26.98% 36526 32438 千升酒费用：元 177 176 管理费用总额：万元 管理费用堆积图 +10% +11% +21% +13% +0.5% 120% 97% 103% 32650 112% 105% 168 分析结构 第一章 经营概