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現金管控的方法 企業可以用哪些實際的方法管控現金呢？ 現金控管的方式 現金預算表 現金收支的內控制度 現金管控的方法 一、現金預算表 XX公司現金預算表（19XX年度） ? 單位：千元 回上一層 觀看完整圖 單位：千元 回上一頁 現金管控的方法 二、現金收支的內控制度 回上一層 現金管控的方法 1.會計與出納的職能分工：林經理將現金之記帳與收付保管作業由不同人擔任，以防止舞弊。 下一頁 現金管控的方法 2.交易分割：林經理認為應避免同一個人從頭到尾處理一項工作，才能收覆核、牽制之效。 下一頁 現金管控的方法 3.不定期稽核：林經理設專人不定期對各部門的現金管理工作進行稽核。 下一頁 現金管控的方法 4.職務定期輪調與強迫休假：由於擔任同樣職位的時間過久容易發生舞弊，所以林經理採定期輪調與強迫休假的方式，來避免或提前發現舞弊的狀況。 回上一層 * * 企業可以用那些實際的方法管控現金呢？ 一般來說，現今管控的方法分為現金預算表與現金收支的內控制度。 * 現金預算表是公司所有相關預算的彙總，可以用來預測組織目前剩下多少現金，以及在不同時間點上對現金支出的需要量。 * 組織內部需要靠「現金內部控制制度」來管控，以建立良好的制度，保護現金資產的安全。 我們用一個案例來簡單介紹現金收支的內控制度。 台Ｘ公司的林經理，為了避免公司內部現金收支的流程上發生舞弊的狀況，因此設計了現金內部控制制度。 現金內控制度應把握四項原則： * 1.會計與出納的職能分工：林經理將現金之記帳與收付保管作業由不同人擔任，以防止舞弊。 也就是依照「管錢的不管帳，管帳的不管錢」的原則！ * 2.交易分割：林經理認為應避免同一個人從頭到尾處理一項工作，才能收覆核、牽制之效。 現金收付的程序應該分由好幾個人來做！ * 3.不定期稽核：林經理設專人不定期對各部門的現金管理工作進行稽核，就像公司警察一樣，檢查公司帳款是否相符。 * 4.職務定期輪調與強迫休假：由於擔任同樣職位的時間過久容易發生舞弊，所以林經理採定期輪調與強迫休假的方式，來避免或提前發現舞弊的狀況。 * 現金預算表是公司所有相關預算的彙總，可以用來預測組織目前剩下多少現金，以及在不同時間點上對現金支出的需要量。 * * 企業可以用那些實際的方法管控現金呢？ 一般來說，現今管控的方法分為現金預算表與現金收支的內控制度。 * 現金預算表是公司所有相關預算的彙總，可以用來預測組織目前剩下多少現金，以及在不同時間點上對現金支出的需要量。 * 組織內部需要靠「現金內部控制制度」來管控，以建立良好的制度，保護現金資產的安全。 我們用一個案例來簡單介紹現金收支的內控制度。 台Ｘ公司的林經理，為了避免公司內部現金收支的流程上發生舞弊的狀況，因此設計了現金內部控制制度。 現金內控制度應把握四項原則： * 1.會計與出納的職能分工：林經理將現金之記帳與收付保管作業由不同人擔任，以防止舞弊。 也就是依照「管錢的不管帳，管帳的不管錢」的原則！ * 2.交易分割：林經理認為應避免同一個人從頭到尾處理一項工作，才能收覆核、牽制之效。 現金收付的程序應該分由好幾個人來做！ * 3.不定期稽核：林經理設專人不定期對各部門的現金管理工作進行稽核，就像公司警察一樣，檢查公司帳款是否相符。 * 4.職務定期輪調與強迫休假：由於擔任同樣職位的時間過久容易發生舞弊，所以林經理採定期輪調與強迫休假的方式，來避免或提前發現舞弊的狀況。 * 現金預算表是公司所有相關預算的彙總，可以用來預測組織目前剩下多少現金，以及在不同時間點上對現金支出的需要量。