内部审计流程与方法-张立萍(印刷版)57.pptxVIP

; 我们是不是自弹自唱，却曲高和寡？ ------“无作为”？审计地位被边缘化 我们是不是求全责备，却进退两难？ ------“无方向”？思维观念受到局限 我们是不是奔波劳碌，却徒劳无功？ ------“无成果”？职业能力令人怀疑 我们是不是尽职尽责，却如履薄冰？ ------“无退路”？审计信任面临危机;前言-困惑;;;;内部审计管理;总目录;目录;目录;1.1 确定审计计划;1.2 明确审计重点;掌握业务流程和控制要求 研究审计步骤和方法 制定审计工作底稿 编制审计工作方案 ;;;1.4 制定审计方案（续）;1.5 审前工作程序;1.5 审前工作程序（续）;;审计部门负责人;1.7 审计业务培训;排名;审计专业技术资格考试（职称考试） 审计署与人保部共同组织的资格考试 初、中级考试，高级考评结合 国际注册内部审计师（CIA） 世界各国唯一公认的内部审计资格 包括内部审计在治理、风险和控制中的作用；实施内部审计业务； 经营分析和信息技术；经营管理技术4门课程 国际信息系统审计师（CISA） 信息系统审计、控制与安全专业人员的权威认证 包括信息系统审计过程、IT控制与治理；信息系统获取、开发和实施、信息系统操作、维护与支付、信息资产的保护5部分　;目录;2.1 审计实施阶段人员管理;;2.3 现场审计方法;符合性测试;;30;询问;观察;检查;监盘;函证;重新执行;穿行测试;2.4 收集审计证据;2.4 整理审计证据（续）;2.5 充分有效沟通;41;2.6 审计质量控制;2.6 审计质量控制（续）;目录;3.1 审计报告阶段人员管理;3.2 审计报告类型;3.3 审计报告程序;3.4 审计报告原则;49;;开门见山----直陈审计结论 抓住重点----管理层关心的问题 轻重有序----重要的先说;52;目录;4.1 整改相关责任;4.2 整改问题分类;4.3 整改工作内容;4.4 整改督导方法;目录; 1.重视发挥审计计划的指导作用 2.学会用简洁精练的语言有效沟通 3.站在被审计单位的角度换位思考 4.充分利用信息技术提高工作效率 5.加强行业经营及管理知识的学习 ---国际内部注册审计师协会秘书长理查德.钱伯斯 2013年初