采购审计服务工作方案.PDFVIP

市金融局2018年融资担保公司现场检查 采购审计服务工作方案 一、现场检查的对象 共计现场检查不超过35家融资担保公司（部分机构已申请 退出融资担保市场，如见茶室已获批退市，可不进行检查）。 二、采购人需求 （一）检查内容 对我市融资担保公司2017年7月1 日至2018年6月30 日 的担保业务开展情况，内部管理情况，财务状况，特别是自有 资金 （包括净资产、未到期责任准备金、担保赔偿准备金等） 运用情况等进行检查。重点包括： 1、是否存在非法吸存、骗贷行为的可能； 2、理清股权结构、实际控制人、关联关系、第三方代持等 情况，检查是否存在抽逃资本金或资本金不实的情况；重点关 注资本金投资比例、投资方向和资本金真实流向； 3、对关联交易及异常交易作详细披露，同时列出有关联可 能的企业清单，并关注是否有疑似贷款资金流入关联企业； 4、是否存在非法集资、违规放贷的可能； 5、是否存在账内外委托理财的可能； 6、是否存在挪用或占用借款客户保证金的行为。在 《广东 1 省融资性担保公司管理办法实施细则》（下称 《实施细则》） 施行后，新的担保业务所收取的保证金是否签订托管协议，实 行专户管理； 7、担保费收取是否符合规定，是否存在其他变相收费行为 并关注变相收费行为是否与非正常业务关联； 8、是否存在高风险投资业务以及炒卖股权的行为； 9、是否存在以委托贷款等方式掩盖代偿的行为； 10、是否以融资担保为核心主业，按 《实施细则》规定的 业务范围经营业务； 11、内部控制和风险管理制度是否建立健全； 12、是否按规定建立健全行业数据报送制度，并按要求报 送非现场监管数据； 13、是否按规定建立健全财务会计制度，并按要求编制财 务会计报表； 14、融资性担保业务审慎性指标达标情况； 15、风险拨备情况； 16、是否与非融资性担保公司合作违规开展融资担保业务； 17、是否因重大违法违规行为受到政府相关管理部门惩处； 18、是否存在无正当理由，拒绝或阻碍监管部门现场检查； 19、是否存在其他违法违规行为。 （二）资格要求 对事务所的要求 2 应符合 《政府采购法》第二十二条供应商资格条件，另外 还必须符合下列要求： 1、在广州地区注册的会计师事务所或分所，具备营业执照 和执业证书；分所投标的，必须提供总所出具的授权书。 2、应为 《注册会计师行业诚信自律公约》履约单位。 3、有不少于6名注册会计师。 特别说明：总部在外地、分所在广州地区注册的供应商， 成立年限、审计项目、注册会计师人数、从业人员、财务数据、 行业排名、审计工作经验以分所为准。 4、本项目不接受联合体供应商。 对参加审计人员的要求 1.带队审计人员具有会计师或注册会计师资格，在事务所连 续执业三年或以上； 2.熟悉财务会计、融资担保相关政策及规定，对企业、事业 单位财务管理和会计业务有充分了解，具有较强的业务能力 和良好的职业道德。 （三）工作要求 1、在服务期内积极响应采购人的工作需求，为采购人提供 优质服务。通过现场检查切实摸清检查公司的实际经营情况和 风险隐患。 2、中标后的1个月内需进场并完成现场检查工作，2018年 11月30 日之前按采购人要求出具包括但不限于以下文件： 3 《2018年度广州市融资担保公司现场检查专项报告》、针对 被检查融资担保公司 《XX公司现场检查报告》等。文件具体要 求见附件。 3、可组成若干个现场检查组同步开展工作，每