商业银行经营学第四章 现金资产业务.pptVIP

第四章 现金资产业务 商业银行是高负债的经营行业，在日常经营活动中，商业银行为了保持清偿力和获得更有利的投资机会，必须持有一定比例的现金等高流动性资产，并对其进行科学管理。因此，现金资产业务是商业银行的一项重要的业务，现金资产管理也是商业银行管理的一项重要内容。 第一节 现金资产的构成 一、现金资产的构成 （一）库存现金 1、是保存在商业银行金库中的现金钞和硬币; 2、日常零星开支使用； 3、非盈利性资产； 4、数量适度。 （二）在中央银行存款 1、由法定准备金和超额准备金构成； 2、应付存款人提存和调节清偿力； 3、法定准备金按法定比例提取，通常指的狭义超额准备金指在中央银行准备金中超过法定准备金部分；广义超额准备金指存款扣除法定准备金后的余额。 4、日常支付和债务清偿。 （三）存放同业存款 1、是商业银行存放在代理行和相关银行的存款； 2、用于代理业务付费； 3、支取灵活，视同“现金资产”。 （四）在途资金/托收未达项/浮存资金 1、是本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据； 2、由在途资金——存放同业存款——提现。视为“现金资产”。 二、现金资产的作用 1、保持清偿力 2、保持流动性 3、应付日常开支 4、抓住有利投资机会 第二节 资金头寸的计算与预测 一、资金头寸及其构成 商业银行资金头寸是指银行能够运用的资金。 （一