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安 泰 公 司 规 章 制 度 PAGE 19 - 第六章 财务管理制度 第83条 公司根据《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规定，结合公司管理的需要，建立健全相应的内部会计管理制度。 第84条 财务管理制度应当遵循以下原则： 执行法律、法规和国家统一的财务会计制度。 体现本单位的生产经营、业务管理的特点和要求。 全面规范公司的各项会计工作，建立健全会计基础，保证会计工作的有序进行。 科学、合理，便于操作和执行。 定期检查执行情况。 根据管理需要和执行中的问题不断完善。 第85条 公司建立内部会计管理体系。主要内容包括：单位领导人、总会计师对会计工作的领导职责；会计部门及其会计机构负责人、会计主管人员的职责、权限；会计部门和其他职能部门的关系；会计核算的组织形式等。 第86条 公司建立会计人员岗位责任制度。主要内容包括： 会计人员的工作岗位设置;各会计工作岗位的职责和标准；各会计工作岗位的人员和具体分工；会计工作岗位轮换办法；各会计工作岗位的考核办法。 第87条 公司建立帐务处理程序制度。主要内容包括:会计科目及其明细科目的设置和使用；会计凭证的格式、审核要求和传递程序；会计核算办法；会计帐簿的设置；编制会计报表的种类和要求；单位会计指标体系。 第88条 公司建立内部牵制制度。主要内容包括：内部牵制制度的原则;组织分工；出纳岗位的职责和限制条件；有关岗位的职责和权限。 第89条 公司建立稽核制度。主要内容包括：稽核工作的组织形式和具体分工；稽核工作的职责、权限；审核会计凭证和复核会计账簿、会计报表的办法。 第90条 公司建立原始记录管理制度。主要内容包括：原始记录的内容和填制方法；原始记录的格式；原始记录的审核；原始记录填制人的责任；原始记录签署、传递、汇集要求。 第91条 公司建立定额管理制度。主要内容包括:定额管理的范围；制定和修订定额的依据、程序和方法；定额的执行；定额考核和奖惩办法等。 第92条 公司建立计量验收制度。主要内容包括：计量检测手段和方法；计量验收管理的要求；计量验收人员的责任奖惩办法。 第93条 公司建立财务清查制度。主要内容包括：财产清查的范围；财产清查的组织；财产清查的期限和办法；对财产清查中发现问题的处理办法；对财产管理人员的奖惩办法。 第94条 公司建立财务收支审批制度。主要内容包括：财务收支审批人员和审批权限；财务收支审批程序；财务收支审批人员的责任。 第95条 公司建立成本核算制度。主要内容包括：成本核算的对象;成本核算的方法和程序；成本分析等。 第96条 公司建立财务会计分析制度。主要内容包括：财务会计分析的主要内容；财务会计分析的基本要求和组织程序；财务会计分析的具体方法；财务会计分析报告的编写要求等。 第七章 营销合同管理制度 第97条 为规范公司合同管理程序，明确管理职责，界定管理层面，防范经营风险，提高管理效能，而制订本办法。 第98条 合同管理是指对合同立项、意向接触、资信调查、商务谈判、合同条款拟定、审查会签、签字、备案审核、履行、变更、中止、解除、纠纷处理、立卷归档等全过程的管理。 第99条 签订合同，除即时清结外，都必须采用书面形式。 第100条 公司办公室为合同归口管理部门。（1）需要以公司名义订立各种具有履约性质的协议、文件的部门，为合同承办部门。承办部门应根据合同项目需要指定承办人，借调、借用人员不得被指定为承办人。（2）合同签订之前应当经合同项目所涉及的相关业务管理部门审查会签。相关业务管理部门范围，由承办部门根据项目所涉及的计划、归口管理、综合事务、劳动、人事、安全、技术、生产、建设、股权、市场、国际合作等问题确定。（3）合同管理实行承办部门负责制与审查会签责任制相结合的责任制度。（4）合同承办部门对合同订立、履行和执行的全过程全面负责，合同承办人为直接责任人。（5） 审查会签部门根据本部门职责及本办法的规定，对合同项目中应当提出相关意见而未提出的，应当承担相应的责任。 （6） 公司所属单位内部的部(处、科、室)等职能部门一律不得以自己的名义对外签订合同或者其它具有履约性质的任何书面文件；具有营业执照的分支机构以自己的名义对外签订合同，应当具有公司的授权委托。（7）法定代表人不亲自签署而授权代理人签署合同，应当按《集团公司法定代表人授权委托管理办法》的规定，办理授权委托书。（8）合同承办部门和合同归口管理部门应当分别建立合同台帐，实行履约跟踪统计报告责任制。第101条 职责 [1] 归口管理部门职责 贯彻执行合同管理的法律、法规和规章制度，为合同承办部门提供法律服务。 (1) 建立健全本单位合同管理制度，监督、检查考核各部门及所属、所管单位合同管理情况。 (2)