私校退抚储金新制收支拨.pptVIP

私校退撫儲金新制收支撥繳管理運用規劃建議 教 育 部 人 事 處 專門委員 賴俊男 民國98年6月17日 簡報大綱： ?私校退撫儲金新制主要內容 儲金制組織結構 儲金制投資標的架構 教育溝通宣導 帳戶管理與成本費用 私校儲金制規劃執行建議 壹、私校退撫儲金新制主要內容一、現行私立學校教職員退撫制度概況 緣私立學校教職員工於81年8月以前，並無共同之退休撫卹制度，對於退休後老年生活或遺族之照顧、保障實有欠缺。 一、制度建立 為賦予建制法源，本部乃於80年12月完成私立學校法第55條修正，據以輔導成立「財團法人中華民國私立學校教職員工退休撫卹基金管理委員會」，以統籌基金之收取、提撥、管理、運用，私立學校教職員工退休撫卹權益始獲基本保障。 二、退休經費來源 按各校每學期相當學費收入百分之三之金額收取，教職員工不須撥繳。如有不足之數，各校所隸屬教育行政機關需承擔最後支付責任。 三、退休金計算標準 以其最後在職之薪級，按公立學校同薪級人員退撫新制施行前之一次退休金（撫卹金）方式計算。以大學教師薪級770元為例，服務30年一次退休金為319萬元。 四、支付對象及範圍 支付對象為編制內現職合格專任有給教職員及專任非生產性之技術工友及普通工友，支出範圍則涵蓋81年8月1日基金會成立前、後所有私校年資。 五、實行成果 現行私校退撫制度實施以來，迄今已逾16年，截至97年12月31日止依私校退撫會統計，共計核定17,706件退休、撫卹及資遣案件，計已核發211億1356萬餘元，對於照護私立學校教職員工退撫權益，業有其貢獻。 目前參加私校退撫基金之學校共有354所，參加教職員人數6萬3千餘人，累積基金餘額為102億餘元（95學年資料）。 二、私校教職員儲金制度目的 三、私校退撫儲金制簡明示意圖 四、儲金財務來源規劃分攤表 五、私校教師每人每月撥繳儲金費用 六、新舊年資退休所得預估表 七、定期退撫給與預估金額表 貳、儲金制組織結構 一、籌辦人(PLAN SPONSOR） 教育部、其他教育行政機關、各級私立學校及教職員都是籌辦人。 籌辦人負責制度設計與修改，可經由監理會、教育部或指派管理會成員。 籌辦人有權設置基金管理會，指派管理會成員或調整其功能。 現行基金管理會移轉併入儲金管理會。 二、受託人(TRSTEE AND PLAN ADMINISTRATOR) ---儲金管理會 籌辦人指派儲金管理會擔任受託人，負責退休金計畫執行與決策，而且為退休計畫財產名義所有人。 主要任務擬定投資政策、解釋退休計畫內容爭議、將部分或全部工作委託機構或人員及其監督、更換與執行事宜 執行工作包括收費與支付、紀錄與保管、資金運用、退休規劃與投資之教育協助與溝通及資產保管。 三、投資管理人(Investment Manager): 負責執行投資政策，可以委託外界機購，也可由管理會擔任。 主要任務為提供投資政策建議、選擇基金經理人、制定基金經理人投資規範、分析評估績效及更換基金經理人。 此項為核心工作，應由管理會自行擔任，必要時聘請技術顧問建立機制，並在初期協助工作推行。 四、帳戶管理人(RECORD KEEPER) 負責所有與退休金計畫相關資訊處理與行政服務，如人員加入退出、帳戶建立、投資選擇、收費通知、帳戶資產交易紀錄、資料更改、支付金額計算及報表製作與寄發。 需要有完整帳戶處理電腦系統、高效率電話服務中心及訓練有素服務人員。 需求人數多，且考慮資訊安全，適合採委外方式作業。 五、資產保管人（CUSTODIANS) 基於資金與帳務分離原則，資產保管工作最好指定具有信託專長的銀行擔任。 主要工作為現金的收支、投資交易的執行、投資資產的保管、基金整體帳務的維護。也可以進一步代行因投資取得股票相關權益。 六、基金經理人(FUND MANAGERS) 投資管理人依據投資政策選擇基金經理人，經理人可以是儲金管理會成員，也可以是外界資產管理公司。 其負責可能是一個僅供私校教職員直接選擇投資標的，也可能是被指定一定額度與規範，不同資產組合而成投資標的。 所有基金經理人，都必須依據投資政策聲明書規定，在一致規則下接受評估檢驗，決定繼續委託與否。 七、投資管理顧問(INVESTMENT MANAGEMENT CONSULTANT) 投資管理工作範圍廣，且涉及專業技術，因此投資管理人需外界資源協助，尤其在儲金制成立初期。 可協助草擬投資政策、建立資產配置模型、規劃基金經理人篩選與績效評估機制；業務成熟後，可將部份分析與管理工作委託管理顧問。 八、理財顧問(FINANCIAL PLANNERS) 理財顧問是提供私校教職員個人理財建議，其對個人投資績效影響深遠而且直接，因此需要嚴格規範。 通常不由基金經理人或儲金管理會提供本項服務，宜由獨立第三者扮演這各角色。