国内保理业务培训(银行版).ppt

申请人概况 成立时间：1999年4月 注册资本：2.3亿元 主营业务： 石油化工自动化控制系统开发与集成、销售和工程服务 。主要采用美国TRICONEX公司生产的TRICON系统硬件和软件平台，针对石化的具体应用进行应用软件开发和系统硬件的集成，向中国石油化工领域的客户和铁路系统提供具有国际先进水平的冗余容错控制系统 。 销售方式： 直销：在各地建立5个联络点，客户主要有中石化、中石油 OEM式销售 ：专门向国内大型石油、石化厂商提供技术产品，客户主要有沈阳鼓风机厂、西安陕鼓动力、延炼实业集团等 企业财务情况 年度 总资产 净资产 收入 净利 应收 应付 存货 其他应收 其他应付 2006年 20,028 8,171 17,837 4,256 5,611 6,717 3,357 572 263 2007年 37,277 20,206 25,684 6,630 6,717 13,409 8,399 3,902 2,203 2008年3月 43,488 20,452 6,526 344 5,734 13,008 8,129 21,406 2,234 变动 16.7% 1.2% -74.6% -94.8% -14.6% -3.0% -3.2% 448.6% 1.4% 从财务状况看，虽然申请人注册资金及净资产较高，资产负债率仅为53％，但截至2008年3月企业其他应收款已达到21406万，高于企业净资产，企业资产状况存在疑问。 企业名下的房产、土地、1000万定期存款等全部作为担保公司的反担保物，考评申请人自身的状况，做纯信用业务评审中心不认可！ 支行的主要风险防范措施 无追索权保理：企业卖断应收帐款的款项足额存入我行不动用（为美化财务报表）。 无追索权票据贴现：贴现后，贴现资金由企业在我行购买此笔票据贴现的理财，以此防范信用风险。 评审中心审查认为：应收账款的付款方为中国石油天然气股份有限公司（含各分公司）、中国石油化工股份有限公司（含各分公司）。中国石油天然气股份有限公司、中国石油化工股份有限公司均是我国石油巨头，公司的付款能力有保障。但应收账款的付款方是下属两个公司的下属分公司，支行未能提供分公司与上述两个公司股权控制关系的证明，审贷会无法进行判断。由于我行已经买断了此笔应收帐款，不能再对申请人就此笔应收帐款进行追偿，因此支行设计的用卖断的资金存在我行的方法不能有效防范业务风险。 业务分析——无追索权保理 评审中心认为：有追索权保理业务应对应收账款的收款方和付款方都进行信用审查，除申请人自身外，对应收账款付款方的审查应成为审查重点。但支行除提供应收账款付款方的名称外（其不是500强企业，通过公开信息不能查询到企业具体情况），其余资料：如不存在争议的合同、营业执照、企业报表等其他情况全部未提供，使审贷会无法判断。 业务分析——有追索权保理 评审中心建议改进措施 无追索权保理 ：提供营业执照、授权文件等证明分公司与母公司关系的证明文件，确认我行拟办理保理业务的应收账款最终付款责任确由中国石油天然气股份有限公司、中国石油化工股份有限公司承担。 有追索权保理：搜集拟进行有追索权保理业务应收账款付款方的相关资料，判断应收账款付款方的付款能力、付款意愿，根据申请人与应收账款付款方的实际情况设计融资方案，如考虑是否追加担保等。 知识回顾Knowledge Review * * * * * 供应链保理业务培训 公司银行市场部 2008年11月 保理业务介绍 保理业务市场营销 目 录 为供应商提供资金融通服务（Cash in Advance） 管理与应收账款相关的账户（销售分户账） 代收应收账款（collection） 对债务人提供信用风险担保 销售商以非现金、非信用证方式出售货物或提供劳务给予买方而产生应收帐款，由保理商针对该应收帐款，提供一连串的服务： 保理业务定义 是否通知买方（通知转让信息） 公开：预先通知 隐蔽：不预先通知 是否追索卖方（追索支用款项） 有追索：追索卖方偿还账款 无追索：担保付款，不向卖方追索偿还 是否全部（转让的发票） 全部转让：从合同签订后所有发票 部分转让：从合同签订后并非全部的发票 保理业务类型 我行国内保理业务分为有追索权保理和无追索权保理两个产品。其中有追索权保理包括应收账款管理、应收账款催收、保理融资三项服务组合，无追索权保理包括应收账款管理、应收账款催收、保理融资、买方信用风险担保四项服务组合。 有追索权单保理：在买方到期不付款情况下，银行是有权要求卖方回购其应收账款。主要提供以下服务： 无追索权保理：在买方到期不付款情况下，银行是无权要求卖方回购其应收账款，