建筑企业费用报销管理制度.docxVIP

公司费用报销管理制度 为加强企业财务核算和管理，使公司各级、各部门的管理职能和相关工作，符合国家有关行政法规、税收法规、会计制度等相关规定，明确费用报销的标准、程序，特制定本规定。 一、报销凭证的要求： 1、原始凭证有效性的规定 必须取得真实合法的票据：国地税监制的发票；行政事业性收据；邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据； 对于既没发票，也没收据的，一律不予报销。 2、费用报销单填写及票据粘贴要求： （1）报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； （2）各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）； （3）应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单厚度应尽量保持一致； （4）若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列粘贴； （5）报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列； （6）报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； （7）报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写； （8）报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经部门领导批准才有效；报销单据不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销。 二、费用报销标准 1、差旅费： （1）出差人员必须事先到公司办公室（项目部办公室）填写“出差审批表”,写明出差时间、地点，经部门负责人批准