资金汇划与清算核算.pptVIP

第五章 资金汇划与清算核算 第一节 商业银行系统内资金汇划清算的核算 资金汇划与清算的组织体系 电子资金汇划与清算体系由汇划业务经办行、清算行、省区分行和总行清算中心组成，各行间通过计算机网络连结。 经办行是办理结算和资金汇划业务的行处。汇划业务的发生行是发报经办行，汇划业务的接收行是收报经办行。 清算行是在总行清算中心开立备付金存款账户的行，各直辖市分行和二级分行（包括省分行营业部）均为清算行，清算行负责办理辖属行处汇划款项的清算。省分行也在总行清算中心开立备付金账户，但不用于汇划款项的清算，只用于办理系统内资金调拨和内部资金利息的汇划。 总行清算中心主要是办理系统内各经办行之间的资金汇划、各清算行之间的资金清算及资金拆借、账户对账等账务的核算与管理。 资金汇划清算的基本程序 各发报经办行根据发生的结算资金汇划业务录入数据，全部及时发送至发报清算行； 发报清算行将辖属各发报经办行的资金汇划信息传输给总行清算中心； 总行清算中心对发报清算行传输来的汇划数据即时传输给收报清算行； 收报清算行当天或次日将汇划住处传输给收报经办行，从而实现资金汇划业务。 其中，清算行处于信息中转的地位，既要向总行清算中心传输发报经办行的汇划信息，又要向收报经办行传输总行清算中心发来的汇划业务信息，资金汇划的出口、入口均反映在清算行，使其可以控制辖属经办行的资金汇划与清算。 二、资金汇划清算业务的