附件三-2010年各培训专题安排专题一-新会计准则及其后续最新规定的重点难点深度分析与实务操作案例讲解培训班.docVIP

PAGE PAGE 2 附件三： 2010年各培训专题安排 专题一：新会计准则及其后续最新规定的重点难点深度分析与实务操作案例讲解培训班 （一）时间地点 计划全年举办数期培训班，具体时间地点见附件一的表格。 （二）专题介绍 新企业会计准则已于2007年开始全面陆续实施。为促进新会计准则与国际财务报告准则实现全面趋同，财政部于2009年印发了《中国企业会计准则与国际财务报告准则持续全面趋同路线图（征求意见稿）》。明确指出，2010-2011年将是中国企业会计准则与国际财务报告准则持续全面趋同的关键时期，财政部计划2010年启动准则体系的修订工作，力争2011年完成，2012年起在所有大中型企业全面实施。 而在准则的执行中，一方面随着深入贯彻、扩大范围的实施，企业在实际操作中不断遇到新情况、新问题。另一方面财政部针对会计准则不断出台后续规定，会计处理方式相应变化。企业面临的挑战亦随之严峻起来。 （三）课程设计 1、新企业会计准则实施中的最新规范——后续政策规定 2、新企业会计准则重点难点问题具体分析及操作讲解 (1)资产减值的难点问题 (2)职工薪酬、公允价值 (3)企业合并、合并财务报表 (4)长期股权投资核算的主要变化 (5)所得税——递延所得税的会计核算 (6)金融工具确认和计量 (7)金融资产转移 (8)套期保值 (9)其他重点难点会计问题的处理及实务操作 3、新旧会计准则衔接实务操作及案例分析 (1)首次执行企业会计准则的重点难点解读 (2)首次执行企业会计准则中的易错点分析 (3)新旧首次执行企业会计准则差异比较分析 (4)首次执行企业会计准则的实务操作流程及案例分析 4、资产类会计准则分析及实务案例 (1)存货准则实务案例分析 (2)长期股权投资准则实务案例分析 (3)投资性房地产准则实务案例分析 (4)固定与无形资产准则实务案例分析 (5)非货币性资产交换准则实务案例分析 (6)资产减值准则实务案例分析 5、负债类会计准则分析及实务案例 (1)职工薪酬准则实务案例分析 (2)股份支付准则实务案例分析 (3)债务重组准则实务案例分析 (4)或有事项准则实务案例分析 6、损益类会计准则分析及实务案例 (1)收入准则实务案例分析 (2)政府补助准则实务案例分析 (3)借款费用准则实务案例分析 (4)所得税准则实务案例分析 7、特殊业务类会计准则分析及实务案例 (1)外币折算准则实务案例分析 (2)企业合并准则实务案例分析 (3)租赁准则实务案例分析 (4)金融工具确认与计量准则实务案例分析 8、报告与披露类会计准则分析及实务案例 (1)会计政策、会计估计变更及差错更正准则实务操作及案例分析 (2)资产负债表日后事项准则实务案例分析 (3)财务报表列报准则实务案例分析 (4)现金流量表准则实务案例分析 (5)合并财务报表准则实务案例分析 (6)关联方披露准则实务案例分析 专题二：最新企业所得税法与实施条例及《特别纳税调整实施办法（试行）》等配套法规深度解析暨税收筹划实务 （一）时间地点 计划全年举办数期培训班（注：具体时间地点见附件一的表格） （二）专题介绍 新企业所得税法实施后，财政部、国家税务总局以及国务院相关部门不断在推出新的配套政策、法规。《特别纳税调整实施办法（试行）》（国税发[2009]2号，简称“办法”）也于2009年初适时发布了。该办法作为新企业所得税法实施条例中的“特别纳税调整”的详细规定，涵盖了包括成本分摊协议、资本弱化、转让定价调查及调整等一系列特别纳税调整事项的管理，是中国第一次对关联交易合规提出具体要求，对企业转让定价合规的工作及成本带来空前挑战。 掌握最新政策，规避税制改革给企业带来的影响，抓住契机推动企业的经济增长，是每一个企业都必须关注和思考的重大课题。为帮助企业做好新旧税制的衔接工作，解决新企业所得税法执行过程中可能面临的税务问题，合理进行纳税筹划，协会特开设此课程。 （三）课程设计 1、新企业所得税法及其实施条例分析 (1)企业所得税法实施条例的整体构思、背景分析 (2)企业所得税法实施条例的内容和具体规定 (3)应纳税所得额实施条例及其主要问题 ①确认收入的时间 ②视同销售的行为 ③资产的计税基础 ④企业重组及清算税务处理 ⑤资产损失税前扣除的程序 ⑥可以扣除的成本费用及不可以扣除的支出 (4)应纳税额计算中涉及的问题 ①应纳税额的计算 ②境外税额抵免限额 (5)税收优惠的调整原则及政策整合的方式 ①减免税的相关规定 ②研究开发费的加计扣除 ③固定资产的