财务报表分析-第十章(I).pptVIP

* * * * 4．应收进出口押汇 应收进出口押汇是指商业银行开展进出口押汇业务而发生的应收押汇款项。 5．应收账款和坏账准备 商业银行的应收账款包括应经营业务而发生的各种应收账款，以及应收利息、应收手续费、应收证券买卖款等。 6．其他应收款 指商业银行对其他单位和个人的应收及暂付款项。主要包括商业银行办理业务存出的各种保证金、临时性的应收未收款项以及在办理业务过程中发生的临时性垫付款项。 7．票据融资 指商业银行在经营业务过程中发生的贴现、转贴现、再贴现、买入外币票据和议付信用证等款项。 8．短期投资 指商业银行根据业务需要而进行的各种能够随时变现、持有时间不超过1年的有价证券以及不超过1年的其他投资。 9．代理证券 指商业银行接受客户委托、代理客户进行发行、兑付、代偿、代购证券的款项。 10．长期贷款 指贷款期限在1年(含1年)以上的各种放款。与短期贷款相比，中长期贷款具有收益高、稳定性强的特点，但流动性差、风险大。 11．国际融资转贷款 指商业银行根据协议和有关规定发生的转贷外国政府贷款、转贷国际金融组织贷款、国家外汇储备贷款、转贷买方信贷、银团贷款和其他转贷款。 12．贷款呆账准备 指商业银行对发生贷款损失进行补偿的专项基金。 (二)负债项目 1．短期存款 指商业银行接受企事业单位的1年期以下的各项存款。 2．短期储蓄存款 指商业银行接受居民个人的1年期以下的各种储蓄存款。 3．同业存放款项 指商业银行与其他商业银行之间因资金往来而发生的同业存放于本行的款项。 4．联行存放款项 指商业银行联行之间往来发生的联行资金存放于本行的款项。 5．应解汇款 指银行从事汇款业务收到的待解付的款项以及外地采购单位或个人的临时性存款。 6．汇出汇款 指银行接受企事业单位或个人的委托汇往外地的款项。 7．应付代理证券款项 指银行代理客户发行、兑付、买卖证券业务，以及应付费客户的款项。它包括代理发行证券款项、代偿证券款项、代购证券款项等。 8．中央银行借款 指商业银行向中央银行申请借入的年度性、季节性和日拆性借款。 9．同业拆入 指商业银行之间利用资金融通过程中的时间差、空间差和行际差来调剂资金头寸的一种短期借贷。 10．长期存款 反映商业银行接受其他金融机构、单位的1年期以上的存款。 11．长期储蓄存款 资产 2008年12月31日 2007年12月31日 现金及存放中央银行款项 184,772 110,281 存放同业款项 14,732 8,697 贵金属 110 417 拆出资金 17,095 17,438 交易性金融资产 4,405 2,572 衍生金融资产 1,216 1,285 买入返售金融资产 35,313 62,797 应收利息 3,399 3,750 资产 2008年12月31日 2007年12月31日 发放贷款和垫款 646,443 547,296 可供出售金融资产 53,472 60,665 持有至到期投资 38,716 45,816 应收款项类投资 37,066 47,449 长期应收款 - - 长期股权投资 2,900 50 固定资产 6,472 5,958 无形资产 187 159 递延所得税资产 1,078 64 其他资产 2,765 4,143 资产总计 1,050,141 918,837 负债及股东权益 2008年12月31日 2007年12月31日 负债： 同业及其他金融机构存放款项 120,516 79,297 拆入资金 31,992 20,472 外国政府借款 391 435 向其他金融机构借款 - - 衍生金融负债 1,239 1,444 卖出回购金融资产款 7,445 50,484 吸收存款 785,814 671,219 应付职工薪酬 972 1,084 应交税费 2,516 1,983 应付利息 6,953 4,900 预计负债 609 342 应付债券 33,999 33,920 递延所得税负债 - 1,370 其他负债 3,885 1,700 负债合计 996,331 868,650 股东权益： 股本 18,823 14,479 资本公积 18,048 22,980 盈余公积 2,983 2,200 一般风险准备 8,000 5,800 未分配利润 5,956 4,728 股东权益合计 53,810 50,187 负债和股东权益总计 1,050,141 918,837 单选题 商业银行资产负债表中的“存放中央银行款项”属于（） 流动负债 长期资产 所有者权益 现金资产 答案:D.存入中央银行法定存款准备金是按照存款准备金制度的要求，按照确定的缴存范围和缴存比例向中央银行缴存的存款，以保证商业银行的支付能力。 单选题 2. 商业银行资产负债表中的“短期