北海市交通运输局财务管理制度.docVIP

PAGE 1 - 北海市交通运输局财务管理制度 为加强我局财务管理，做好财务核算工作，管好、用好国有资产，保证国家财产安全、完整，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》和相关财政规章制度，制定本制度。 一、固定资产管理 按《行政单位财务规则》第三十条规定，一般设备单位价值在1000元以上，专用设备单位价值在1500元以上，且使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，按固定资产管理。 （一）固定资产购置。办公室会同财务共同编制年度固定资产购置计划列入部门预算，按批复的预算实施政府采购。特殊情况需购置固定资产的，由科室提出申请，办公室会同财审核后报经局领导审批，办公室负责办理政府采购手续，财务办理转帐结算。 （二）固定资产由财务部门在行政事业单位资产管理信息系统建帐核算和核销工作，办公室负责对资产实物管理。为保证帐帐相符，帐实相符，办公室和财务每年进行一次清查盘点。 （三）固定资产无偿调出、出售、报废、报损等，由办公室填报“行政事业单位国有资产处置申请表”，按处置管理权限经主管领导签字后核销或报财政部门审批，财务部门根据批复的文件对资产进行帐务处理。 二、现金和银行存款管理 （一）根据《现金管理暂行条例》和财政管理规定，超过现金开支范围和限额支出的必须通过银行转帐或公务卡结算。 （二）单位借出款项必须执行严格批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金。