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Page ? * 结 束 语 日期：2012-10-12 营销财务部：胡传敏 Page ? * 目录 损益情况分析 Page ? * 一、损益情况分析 （1）、本月的总销售净收入 是303541元， （2）、本月的总销售费用是78463元， （3）、本月的净利润是3723元. 分析：本月的净利润由上月的负数上升到正数了，总利润环比增加 了130%，同比下降了（3723-134538）/134538=97.23%，环比上升了129.73%。本月的总费用环比下降了26.14%，同比下降了465% 。 本月的二级结算总成本是221355元。 1、财务经营状况分析 Page ? * 一、损益情况分析 2.影响利润的因素有哪些？ 在此没有考虑税金。 Page ? * 二、利润指标分析 3、销售收入趋势图（1-9)月份 分析：重庆1-9月份销售收入2月份最高66W,9月份最低32W,最高和最低相差了34W,同比下降了24.58%，环比下降了22%。收入达成率为49.23%。 4 费用趋势图 本月总费用为78463元，总费用环比下降26.14%，变动费用环比下降30.01%，固定费用环比下降18.51%。 二、利润指标分析 4、指标完成情况 一、损益情况分析 项目 9月指标完成情況 8月指标完成情況 7月指标完成情況 实际(A) 预算(B) 实际(A) 预算(B) 实际(A) 预算(B) 利润指标 销售收入 316,891 650,000 413,679 650,000 384,149 650,000 折扣与折让 13,350 46,000 23,566 46,000 9,122 46,000 二级结算成本 221,355 440,316 296,397 440,316 273,116 440,316 　 二级毛利额 82,186 163,684 93,716 163,684 101,911 163,684 期间费用 变动费用 50857 64,275 72,662 64,275 76,723 64,275 固定费用 26386 31,940 32,383 31,940 39,146 31,940 财务费用 1,221 - 1,192 - 1,253 - 净利润 二级营业利润 3,723 67,469 -12,521 67,469 -15,211 67,469 一、损益情况分析 5、各月利润趋势图 一、损益情况分析 分析： 本月的指标完成情况如下： 1.销售收入达成率为48.75%。 2.销售费用达成率为80.28%。 3.营业净利润达成率为5.52%。 备注：由以上的数据可以看出，本月的收支严重 平衡，在收入下降的同时，我们一定要控制好费用以及二级成本，以达到利润最大化。 产品及客户分析 二、产品及客户分析 1 客户销售排名分析 序号 客户号 客户名称 销售金额 二级总成本 毛利率 1 合计 　 316,890.68 221,355.06 30.15% 1 3001350016 96,761.21 64,770.44 33.06% 2 3001350019 51,914.86 33,749.00 34.99% 3 3001290521 43,200.00 34,802.06 19.44% 4 3001350009 39,368.61 29,827.70 24.23% 5 3001350034 25,427.50 18,200.00 28.42% 6 3001350038 17,017.21 10,674.00 37.28% 7 3001350053 11,410.35 8,400.00 26.38% 8 3001040001 10,840.00 7,388.50 31.84% 9 3001290513 5,948.78 4,391.78 26.17% 10 3001350024 5,641.02 2,490.00 55.86% 11 3001350017 4,550.00 3,430.00 24.62% 12 3001350054 2,047.03 1,364.58 33.34% 13 3001350002 1,6