企业信用体系建设与销售风险管理讲义.ppt

市场的变化与企业的应变;第五讲 企业前期信用管理 资信调查、信用分析与决策;信用的定义;企业的信用关系; 信用在企业各种经济关系中的体现;企业可以量化的信用关系;信用关系在企业财务报表中体现;信任 信用 信息;资信调查的作用;资信调查的种类;;资信调查的时机（一）;资信调查的时机（二）;世界各国主要商业组织形式;中国主要商业组织形式;四种基本行业;资信调查的内容（一）;资信调查的内容（二）;资信调查的渠道;业务员收集客户信息的六个方面;业务员收集客户信息的六个方面（续）;银??资信证明;信用分析与决策;企业的信用能力;广义及狭义的企业信用管理;信用分析与决策（一）;信用分析与决策（二）;企业成功信用管理的标准;信用分析与决策（三）; C B A 风险度 高 中 低 流动比率 ＜1.25 1.26-2.00 ﹥2.00 速动比率 ＜0.50 0.51-1.00 ﹥1.00 流动负债/净资产﹥ 1.25 1.24-0.75 ＜0.75 债务总额/净资产﹥ 2.00 1.99-1.25 ＜1.25 占净资产比例 5% 10% 15% 若全部比率达到A级，且净资产在1亿元人民币以上，可以 认为无风险，不限制信用额度。 ;营运资本 = 流动资产 - 流动负债 = 净流动资产 净资产 = 资产总额 - 负债总额 = 所有者权益 营运资产 = （营运资本 + 净资产）/ 2 短期债务比率 = 流动负债 / 资产总额 长期债务比率 = 长期负债 / 资产总额 营运资产评估值 = 流动比率 + 速动比率 - 短期债 务比率 - 长期债务比率 ; A B C D E 评估值 ＞1 0.4-0.5 –1.8﹎-1.5 –2.5﹎-2 -3.2﹎-3 比例 25% 15% 10% 7% 5% 准确信息+量化分析+综合判断 综合判断：客户特征分析、近几年趋势分析、与同规 模客户比较分析、经营管理水平分析等。;信用额度复审及相关措施 复审结论 相关措施 守信用，表现和潜力超额度 —— 增加额度 付款基本守时，订货量稳定 —— 维持额度 付款拖延但订货量大 —— 调低额度 订货量远小于额度 —— 调低额度 逾期帐款较多但仍有订货 —— 催收同时COD接单 逾期帐款过久且无订货 —— 立即高压催收 复审周期：时时关注+定期 案例分析：大陆希望集团广州公司有关信用额度的困惑 ;宽 松 型 存货过多，产品即将过期 利润高；新产品、新市场等 追求快速增长，扩大市场份额 整体经济环境好，收帐容易 自有资金充裕 行业竞争激烈，普遍给予信用 主流客户：高价值的核心客户 ;第六讲 企业中期信用管理 风险转移与债权保障;;;;;;常见的债权保障措施及其选择;常见的债权保障措施及其选择;;;;;第七讲 企业后期信用管理 应收账款管理和追收;客户既是最重要的财富，也是最主要的风险来源 好的客户应是按时付款的客户 客户尊敬做事专业而严谨的供应商 客户不良的付款习惯是供应商养成的 防患于未然，将问题解决在萌芽状态 逾期账款成本是企业最大的赊销成本 时间是欠债人的保护伞 等待与观望不会带来任何结果 债务人首先付款给压力最大的债权人;;; ;;;; ; ; ; ;; ;;;;;时间因素 逾期时间越长，案件素质越差； 欠款公司是否存在 翻牌公司如何收帐，理论上可行，操作上很难； 纠纷因素 纠纷越严重，案件素质越差； 法律因素 过早采取法律行动可能给追帐带来困难。;; 2、危险信号;; ;;;;;