担保保后管理.ppt

第六章  担保业务基本流程 保后跟踪与检查是保后管理的重要内容，通过对担保对象以及影响担保对象按期偿还贷款的相关因素进行不间断的监控和分析，及时发现风险预警信号，采取相应的补救措施，是防范和控制担保风险的重要手段。 ===跟踪已发放的贷款，检查贷款的流向及用途，监督专款专用 ===按期审查借款客户的财务报表情况，分析是否有异常变动 ===定期走访客户，了解经营状况及异动 ===跟踪监督抵质押物的保管、使用、保养、投保等情况 ===检查借款人还款资金的来源，分析是否有按期还款的能力。 ==定期与贷款银行进行沟通，了解借款企业的分期还贷情况 ===写出综合性的保后检查报告 三、保后跟踪管理与检查：时间、方法、重点 1、检查时间 贷后第1个月 每个月的报表分析 每2个月 贷款到期前1个月 2、检查方法 自查为主，互查为辅； 查账与查库结合； 检查分析和建议相结合； 保后业务和争取派生业务。 3、检查重点 贷后1个月： 　　贷款使用情况，用途是否改变。（流资改固资） （与企业领导和财务人员交流并查账核实） 保后跟踪与检查 贷后每2月（季访）： 　贷款前后结合被担保企业的经营特点定期走访，了解经营、财务、反担保情况变化。项目经理定期深入企业，了解企业的生产、销售、经营状况及经营环境的变化，判断企业提供资料的真实性，分析企业贷款到期时的偿还能力，重点监督企业的现金流量及其财务变动情况。 　　月报分析：被担保企业每月必须向担保报送报表，分析财务状况是否恶化 保后跟踪与检查 到期前1月： 　还款资金筹备情况，还款意愿，还款来源。 　重点审查企业贷款的偿还有无足够现金流量，还款资金来源情况（除产品销售外，有无其他还款来源），还款计划。如果确认被担保人在担保到期日没有还款能力或没有还款意愿，担保公司即进入风险处理程序，做好对抵（质）押物进行处理和诉讼的准备。 保后跟踪与检查 4、做好保后跟踪记录 建立保后跟踪记录表； 项目经理与贷款银行应每月进行一次沟通，了解项目就动和企业运营情况，每月定期将所负责项目统计表和跟踪报告提交担保业务领导 查清原因，提出改进意见 保后跟踪工作指引——企业经营情况检查 资产负债表主要体现 1）、不能按时得到报表。 2）、应收账款在途期延长。 3）、客户的现金状况恶化。 4）、应收账款账户的金额或比例激增。 5）、存货激增。 6）、存货周转速度减慢。 7）、流动资产占总资产比例下降。 8）、会计账户严重混乱。 9）、固定资产变动异常。 10）、无形资产高度集中。 11）、短期债务增加异常。 12）、长期债务大量增加。 13）、资本与债务的比例低。 14）、资产负债表结构重大变化。 15）、对股东和职员有债务。 16）、账户变动。 损益表主要体现 1）销售额下降。 2）销售量上升，利润率下降。 3）毛利与净利润之间差距加大。 4）成本提高，收益减少。 5）呆帐增加。 6）相对于销售而言，间接费用增加过快。 7）相对于销售额及销售利润而言，总资产增长过快。 8）经营亏损。 现金流量表主要体现 1）净现金流量大量减少或出现负值,不足以支持正常业务。 2）支付出现危机。 保后跟踪预警——非财务类预警 行业情况： 　＝＝不利政策出台； 　＝＝行业或相关行业经营策略调整； 　＝＝行业整体衰退，销售量呈现负增长； 　＝＝出现重大的技术变革，影响到行业产品和生产技术的改变。 行业专业知识非常重要，尤其是高新技术产品，必要时请行业专家论证 保后跟踪预警——非财务类预警 经营情况： ＝＝不按用途使用借款 ＝＝拖欠利息 ＝＝经营活动发生重大变化 ＝＝产品滞销 ＝＝出售生产经营性固定资产 ＝＝出现重大安全事故 ＝＝抵押物/质押物现值远低于担保金额，或抵押物变现困难或未经同意，擅自处理抵押物 ＝＝企业出售、变卖主要的生产、经营性固定资产 ＝＝投资心理重，盲目投资存在潜在风险 ＝＝对外提供大额的担保，接近或超过自身的承受能力。 保后跟踪预警——非财务类预警 投资情况： 　＝＝投机倾向 　＝＝准备实施重大投资策略； 　＝＝准备进行兼并、收购、分立、股份制改造、资产重组等。 管理情况： ＝＝管理层变化．企业主要领导人或核心人物发生变化或存在变更的潜在因素（患病、死亡或行为异常）发生重大损失的安全事故、或出台重大人事调整。 ＝＝管理层出现分歧 。 保后跟踪预警——非财务类预警 外部联系： ＝＝不按时递送报表 ＝＝无法与申请被担保企业取得联系 ＝＝工商、税务、海关处罚涉及重大法律诉讼、仲裁或重大经济纠纷，不能正常经营或还贷。 ＝＝媒体披露不良行为；违法乱纪、走私贩私、商业侵权、生产假冒伪劣产品。 ＝＝被吊销贷款证、法人营业执照、生产许可证。 ＝＝拒绝接受检查或