日常工作中与增值税专用发票相关事项的培训终版.pptxVIP

日常工作中与增值税相关事项培训;目 录; ;目 录;1、增值税专用发票;;;;;;目 录; ; ; ; ;目 录;1.验证购货单位内容是否有误？ 单位名称 纳税人识别号 地址电话开户行及帐号 ;2.验证货物名称、规格型号、单位、单价、合计金额等是否有误？是否为我公司所购货物？价税金额是否与对帐单一致？ ;3.注意开票人、复核、收款人至少是二人及以上， 不能3项都是一人名字。 ;4.销货单位是否与收款单位（或合同对方单位）一致;5.注意发票上是否盖了“发票专用章”，要求必须盖章，而且只能是发票专用章发票专用章是否把数字盖住? ;6.1.专用发票是否同时有发票联和抵扣联？发票联和抵扣联是否能清晰？是否有涂改？ ;6.2.专用发票是否同时有发票联和抵扣联？ 发票联和抵扣联是否能清晰？是否有涂改？ ;7.如果因为供应品种多、单品金额低，供应商通过开具清单形式的发票，除了注意前面的事项外， 还要注意 ：价、税额与清单一致；销货清单上必须加盖发票专用章 ;;目 录;不可抵扣项目明细;目 录;签订合同时，要在合同条款中明确合同金额为含税金额或不含税金额；开具的发票类型是专用发票还是普通发票；发票开具的时间等；与外方签订合同时还要明确代扣代缴的相关税费承担问题。 业务人员要向供应商说明本公司是一般纳税人，需要增值税专用发票，并提供财务部门统一的开票资料。 供应商的选择：如果一般纳税人和小规模纳税人的含税报价一样，那肯定选择一般纳税人，如果不一样，需要通过测算成本来确定，可以请财务部门协助选择；如果选择的是小规模纳税人，要求对方去税务局代开专用发票。; 5.取得发票后应尽早把发票交到财务部，防止超过抵扣期限，原则上要求取得发票后，最迟不得晚于5个工作日将增值税发票抵扣联提供给财务部查验。 6.因工作疏忽不小心丢失发票的，要第一时间和供应商以及财务部门沟通，取得供应商的开票复印件，并到税务局备案。切不可隐瞒事实，防止发票超过180天认证期限而给公司造成损失。 ;感谢聆听 Thank you for listening 请自由提问