浅析企业境外经营合规管理指引.pdfVIP

浅析 《企业境外经营合规管理指引》 雒宏伟 （上海天祥质量技术服务有限公司） 在《新产经》2019 年 2 月发表 摘要：发展改革委等七部委于 2018 年 12 月 26 日联合发布了《企业境外经营合规管理指 引》。为了帮助企业更好的贯彻该指引、控制合规风险，本文将该指引对照 GB/T 35770-2017 进行了研究，提出了一些建议。 关键词：ISO19600 合规管理体系 企业境外经营合规管理指引 Simple Analysis of Enterprises Oversee Operation Compliance Management Guideline LUO HONGWEI Intertek China Abstract : Seven ministries and commissions including NDRC jointly issued “Enterprises Oversee Operation Compliance Management Guideline” on 26 Dec 2018. In order to help enterprises better implement this guideline and control compliance risks this article studies this guideline against GB/T 35770-2017, and proposes some suggestions. Keywords: ISO19600 Compliance Management System Enterprises Oversee Operation Compliance Management Guideline 中兴通讯事件和华为孟晚舟在温哥华被羁押事件为国人和已经走出去和将要走出去的企业 敲响了警钟，使得合规问题成为所有已经走出去和将要走出去企业所必须关注的问题。“为更 好服务企业开展境外经营，推动企业持续提升合规管理水平”，发展改革委、外交部、商务 部、人民银行、国资委、外汇局、全国工商联共同制定，并于2018 年12 月26 日发布了《企 业境外经营合规管理指引》。该指引的发布引起企业和合规服务机构的广泛关注。如何理解和 贯彻该指引就成为绕不开的话题。其实在此指引发布前2018 年11 月2 日国资委下发了《中央 企业合规管理指引（试行）》，明确提出“中央企业应当加快建立健全合规管理体系”，我也在 国企网发表了“贯彻《中央合规管理指引》建立健全合规管理体系”的文章。基于本人在合规 管理体系的研究成果以及合规管理体系相关培训、咨询和审核的实践经验，我也对 《企业境外 经营合规管理指引》进行了研究分析，现将研究成果和大家分享。 该指引内容较多，有五个章节、30 个条款，如果没有参照，很难使大家对该指引有一个 全面的了解。我也参照上篇文章的模式将《企业境外经营合规管理指引》（以下简称“指引”） 对照GB/T 35770-2017 《合规管理体系 指南》（以下简称“国标”）对进行分析，因为国标GB/T 35770-2017 《合规管理体系 指南》是ISO19600:2014 等同转换标准，汇集了国际上最新的合规 管理理论和最佳实践，将的ISO 成熟的管理体系方法应用到管理合规实践中，是一个非常全面 和系统的合规管理体系标准并得到了广泛认可。另外指引第一条中明确指出该指引“参考 GB/T 35770-2017 《合规管理体系指南》”。基于以上原因，我们将指引对照国标进行分析，如下 表所示。 GB/T35770-2017 《合 《企业境外经营 《企业境外经营合规管理指引》对比GB/T35770-2017 的分析 规管理体系指南》的 合规管理指引》 条款 的对应条款 3.1 理解组织及其背 无 景 3.2 理解相关方的需 无 求和期望 3.3 确定合规管理体 无 系的范围 3.4 合规管理体系和 第五条（一）独 国标的良好治理原则是指：合规团队与治理机构建立直接联 良好治理原则