拟上市企业的股份制改造课件.pptVIP

拟上市企业的股份制改造;目 录;一、总论;一、总论;1.1股份制改造的依据：;未来募集资金投向;二、企业的独立性;2.1业务独立;2.2资产独立性;2.3人员独立性;2.4财务独立性;2.5机构独立性;三、企业和股东;3.1控股股东、实际控制人需明确;3.2股东身份的合法性;3.3连续经营三年;3.4企业主营业务及高管稳定;主业增长空间（长性问题）;六、关联交易和同业竞争;6.2改制过程中处理关联交易的原则;6.3整合关联交易的方法;6.4同业竞争的定义;同业竞争绝对禁止！;6.6同业竞争的处理方法;七、发行人的主要财产;7.2审查重点;7.2审查重点;7.3审查重点;八、重大债权债务及重大资产变化;8.2重大资产变化;同一控制人名下的：;被重组方重组前一会计年度的总资产、营业 收入、净利润三个指标中的任何一个达到或 超过重组前发行人对应项目的100%，需经 过一个完整的会计年度方可申请发行。 ;50%—100% 需保荐机构和律师就此发表意见 20%—50% 申报材料须包含重组完成后的最 近一期资产负债表 ;非同一控制人名下的：;被重组方重组前一个会计年度的总资产、营业 收入、净利润三项指标中的任何一项 主板，相关业务-----支持不鼓励 （ 1）重组比例100%的，运行36个月； （2）50%-100%的，运行24个月；