石台县国税局纳税人学堂第一期增值税纳税申报与网上办税平台实际操作培训.pptVIP

减免税申报明细表 本表由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人分别填写。 减免税申报明细表 增值税 一、减税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定享受减征（包含税额式减征、税率式减征）增值税优惠的纳税人填写。 “减税性质代码及名称”：根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写。同时有多个减征项目的，应分别填写。 减免税申报明细表 增值税 “二、免税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定免征增值税的纳税人填写。 “免税性质代码及名称”：根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写。同时有多个免税项目的，应分别填写。 小规模纳税人申报表--主表 增值税纳税申报表 （小规模纳税人适用） 纳税人识别号： 纳税人名称（公章）： 金额单位：元至角分 税款所属期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日 一、计税依据 项 目 栏次 本期数 本年累计 货物及劳务 服务、不动产和无形资产 货物及劳务 服务、不动产和无形资产 （一）应征增值税不含税销售额 1 　 　 　 　 税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额 2 　 　 　 　 税控器具开具的普通发票不含税销售额 3 　 　 　 　 （二）销售、出租不动产不含税销售额 4 —— 　 —— 　 税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额 5 —— 　 —— 　 税控器具开具的普通发票不含税销售额 6 —— 　 —— 　 （三）销售使用过的固定资产不含税销售额 7(7≥8) 　 —— 　 —— 其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额 8 　 —— 　 —— 不包括销售、出租不动产的销售额 小规模纳税人申报表--主表 增值税纳税申报表 （小规模纳税人适用） 纳税人识别号： 纳税人名称（公章）： 金额单位：元至角分 税款所属期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日 一、计税依据 项 目 栏次 本期数 本年累计 货物及劳务 服务、不动产和无形资产 货物及劳务 服务、不动产和无形资产 （一）应征增值税不含税销售额 1 　 　 　 　 税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额 2 　 　 　 　 税控器具开具的普通发票不含税销售额 3 　 　 　 　 （二）销售、出租不动产不含税销售额 4 —— 　 —— 　 税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额 5 —— 　 —— 　 税控器具开具的普通发票不含税销售额 6 —— 　 —— 　 （三）销售使用过的固定资产不含税销售额 7(7≥8) 　 —— 　 —— 其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额 8 　 —— 　 —— 销售、出租不动产的销售额填报在第4栏。销售不动产有扣除项目的纳税人，本栏填写扣除后的不含税销售额。 小规模纳税人申报表--附列资料 增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料 税款所属期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日 纳税人名称（公章）： 金额单位：元至角分 应税行为（3%征收率）扣除额计算 期初余额 本期发生额 本期扣除额 期末余额 1 2 3（3≤1＋2之和，且3≤5） 4＝1＋2－3 　 　 　 　 应税行为（3%征收率）计税销售额计算 全部含税收入 本期扣除额 含税销售额 不含税销售额 5 6=3 7＝5－6 8＝7÷1.03 　 　 　 　 应税行为（5%征收率）扣除额计算………………（14年58号沿用，27号公告调整） 增值税预缴税款表 纳税人跨县（市）提供建筑服务、房地产开发企业预售自行开发的房地产项目、纳税人出租与机构所在地不在同一县（市）的不动产，按规定需要在项目所在地或不动产所在地主管国税机关预缴税款的，需填写《增值税预缴税款表》。 （一）纳税人（不含其他个人）跨县（市）提供建筑服务。 （二）房地产开发企业预售自行开发的房地产项目。 （三）纳税人（不含其他个人）出租与机构所在地不在同一县（市）的不动产。 注意：2016年5月1日启用，纳税人无需按期申报。 增值税预缴税款表 “纳税人识别号”：填写纳税人的税务登记证件号码，必须