发票涉税处理技巧与企业七大税务风险自查补救及稽查应对策略.docVIP

. . 发票涉税处理技巧风险管控与企业七大税务 风险自查补救及稽查应对策略 【课程背景】 2015财税改革大潮袭来，国家财税政策巨变，给企业带了新的挑战。新的一年，企业必须面对：营改增各行业逐步推进，评估稽查手段更新、更强、更专业，企业相关税收风险管控点在哪里？在改革过程中如何对涉税关键问题进行有效处理和正确评价？如何界定和处理新的税务事项？如何进行未雨绸缪，做好相关的业务规划工作？这些都是摆在我们财务人员面前的现实“考题”！ 【课程收益】 本讲座主要针对企业常见财务处理中的涉税热点难点问题展开分析，提出有效的处理方法，并提供成功的解决案例，以提高企业在新的一年里，面对税改新政实施，合理规划账务处理和业务流程，控制财务风险为目的。 实用性强。税法的运用与案例相结合，例举大量的案例进行深入的剖析，注重解决实际工作中的疑难问题。并加以分析总结，以便举一反三，学以致用。 可操作性强。主要针对企业实际操作中的常见的问题进行归纳总结，注重提高财税人员的归纳问题、分析问题的能力，在实例中了解及掌握税法及财务相关知识。 【主讲专家】肖宏伟：注册税务师、资深税务稽查专家、国家税务总局所得税专家库成员、国家税务总局督察内审师资、国际税收研究会理事，税务干部业务培训兼职教师。 被学员誉为：“税界奇才、实战大师”。 擅长用税收策略解决特有的企业管理问题，在多年的税收稽查、税政业务实践中，特别是对企业税收策略及涉税风险防范有非常深入的研究。 授课以实务见长，案例精深且新颖独到，操作性强,将最新法规与实务紧密结合。且从企业战略出发，是我国税收实战派讲师的代表。 【课程内容】 前言：企业集团税务管理制度的设计与风险管控实例分析 第一部分 近期经典税案反思与借鉴 一、近期税务行政诉讼案件借鉴与稽查应对新方法 二、金轮科创国税稽查公告启示—企业对增值税与所得税模糊政策把握分寸 三、正确运用加速折旧新政策--贵州茅台加速折旧的公告的财务风险补救与防范 四、注册资本认缴制的税务机遇与风险管控 五、审批制度改革税务风险控制：怎样利用税总发〔2014〕107号应对稽查 六、如何应对税务机关过头税、预警值、非正常评估查税？ 七、交易双方约定一方纳税的税务稽查与认定。争议如何解决？ 八、近期国地税稽查口径汇总--9大类67个税务风险点预防与化解方法。 第二部分 怎样应对2015年特殊时期的税务稽查与纳税评估 1、企业怎样处理好自查与稽查的关系 2、如何看待公司被税务稽查这件事？ 3、财务人员正确应对稽查四项基本原则应用 4、正确认识税务机关的检查权 5、应对电子账册的检查注意事项 6、税务自查的应对，怎样处理自查补税？ 7、怎样应对税务质疑约谈 8、税务稽查后会计调账的主要问题及原则 第三部分 增值税稽查应对与自查风险补救策略（案例分析） 1、混合销售、兼营、混业经营中常见的纳税风险分析与稽查应对； 2、常见销售收入的纳税风险点及稽查手段； 3、从税务稽查视角聚焦企业视同销售所得税和增值税最佳处理方法与风险点管控； 4、变卖旧固定资产、废料应关注哪些税务风险； 5、常见的销售返利方式及税务处理风险防范； 6、价外费用的税务争议焦点与风险规避； 7、关于纳税义务发生时间常见的税务风险分析与纳税争议的解决； 8、进项抵扣的稽查热点问题及判断处理； 9、非正常损失进项税额抵扣的纳税争议处理。 10、如何避免企业货物在内部流转视同销售缴纳增值税风险？ 11、增值税发票超期未认证、认证未申报、留抵税额抵欠税处理方法 12、滞留票产生原因，税务关注要点，滞留票解决方案 13、由购买方承担的贴现费用如何税务处理 14、机动车发票是否可以抵扣？机动车耗油的进项税额是否可以抵扣 15、货物未发出，先开票，可以吗？跨年度仍未收到货物，先开来发票抵扣，如何定性和纳税？ 第四部分 企业人工费用的税务筹划、风险预防与化解策略 1、近期稽查人工费用引发所得税扣除和个人所得税经典案例解析。 2、国家税务总局2015年34号公告对临时工、劳务工工资税前扣除的稽查口径实践掌握 3、劳务派遣工的直接发放与间接发放－对会计作账的一点建议。 4、母公司派高管到子公司列支工资稽查口径与合理规划 5、工资的社会保险成本巨大，如何防范风险？ 6、年终奖九种发放形式及不同的税务处理 7、税务机关对企业职工福利费税前扣除的尺度和分寸 8、企业租用个人私家车的财税处理 9、“工资薪金、劳务报酬、其他所得”项目个人所得税风险应对？ 第五部分 企业借款涉税风险最佳处理方法与稽查应对策略 1、稽查对关联企业资金往来调整补税如何应对？ 2、老板借钱给公司和公司借钱给老板有什么法律风险？ 3、企业向个人借款，支付利息还是不支付利息？怎样支付风险最低？ 4、利息支出扣除原则？资本化与费用化稽查要点 5、借款利息支出