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中国澳门离岸业务法令 文章来源： 澳门金融管理局 法令第58/99/M 号 十月十八日 鉴于澳门地区经济向第三产业发展之自然趋势，以及本地之基础设施，尤其在交通 及通讯方面之基础设施之完善，故宜在本地区设立一国际贸易中心，以发展五月四 日第25/87/M 号法令所定之最初模式。 因此，在金融活动方面，不仅容许信用机构从事在上指之国际贸易中心内进行之业务，亦容许其他金融机构、金融中介人及保险人从事此业务；使经济参与人能申请 设立住所设在本地区之机构，专门在澳门离岸部门营运；容许住所设在本地区之企业透过其附属机构在澳门离岸部门营运。 同时，亦将具信托管理形式之财产管理纳入“trust”之领域内，此一财产管理方式在其他法域内已广泛发展。 此外，亦对商业服务机构及辅助服务机构之形式进行规范，而后者与一般称为 “callcentre”及“backoffice”有所联系。 基于此； 经取得澳门货币暨汇兑监理署之赞同意见后； 经听取咨询会意见后；总督使用八月九日3/99/k 号法律第一条所赋予之立法许可及根据《澳门组织章程》第十三条第三款之规定，命令制定在澳门地区具有法律效力之条文如下： 第一章 范围及定义 第一条（范围） 本法规订定适用于离岸业务之法律制度。 第二条 （定义） 为着产生本法规之效力，下列各词之定义为： a）离岸业务：透过以非澳门币之货币为单位之交易活动，单纯与非 居民进行对象为澳门地 区以外之市场之经济活动； b）澳门离岸部门：根据本法规之规定获许可在澳门地区营运之离岸机构及该等离岸机构在澳门地区从事之业务； c）离岸机构：从事离岸业务之具有或不具有法律人格之机构； d）离岸附属机构：按本地区之法律设立且具本身法律人格之离岸机构，其控制权系由另一机构透过在其资本内出资，又或透过章程或合同规定而掌握； e）离岸分支机构：构成一住所设在本地区以外之机构在本地区之场所且不具有法律人格之离岸机构； f）离岸金融机构（葡文缩写为IFO）：根据本法规之规定获许可从事金融业务之离岸机构， 所指金融业务包括银行、保险、再保险及控制保险之业务，并包括惯常及为营利目的进行七月五日第32/93/k 号法令核准之《金融体系法律制度》（葡文缩写为RJSF）第十七条所指之交易活动之业务； g）离岸商业服务机构：从事由总督以公布于《政府公报》之批示核准之表内所指之任一业务之离岸机构； h）离岸辅助服务机构：住所设在本地区以外之机构之离岸附属机构或离岸分支机构，其所营事业系专门向其所属或其所在之机构提供由总督以公布于《政府公报》之批示核准之表内所指之任一辅助服务； i）居民：拥有澳门居民身分证之自然人，以及为本地区外汇制度之效力而应被视为居民之一切人或实体，但离岸机构本身除外； j）所属国家或地区：拟在澳门离岸部门开设金融分支机构，又或拟 控制在澳门设立之离岸金融附属机构之信用机构、金融机构、金融中介人、保险人或再保险人取得许可之国家或地区； l）控制保险公司：所营事业系专门替控制其及/或受其控制之公司承担风险之保险人； m）离岸信托管理：在下列情况下进行之管理及处分性质之业务： i）由获许可在澳门离岸部门营运之称为信托管理人之法人所从事之管理及处分性质之业务； ii）就称为信托财产之一项确定财产所从事之管理及处分性质之业务，而该财产系由称为创立人之法律上属非居民之人，透过生前或死因行为而移转予信托管理人及由该管理人控制； iii）为达某特定目的，又或为一名或一名以上受益人之利益而从事之管理及处分性质之业务；该受益人得为创立人本人、信托管理人或 属非居民之第三人。 第二章一般规定 第三条（预先许可） 根据本法规之规定，拟从事离岸业务者，须预先取得许可。 第四条（许可及禁止从事之业务） 一、许可在澳门离岸部门从事下列经济业务： a）第二条. 项所指之金融业务； b）财产之信托管理； c）第二条g项所指之表内所规定之商业业务； d）第二条h项所指之表内所规定之提供辅助服务之业务。 二、特别禁止离岸机构进行下列活动，但对离岸机构之设立及运作属必要者，不在此限： a）与居民进行交易活动，尤其属取得、租赁或融资租赁位于本地区之不动产，给予贷款以进行有关之取得、租赁或融资租赁，又或向居民提供担保、票据保证或任何种类之服务； b）进行以澳门币为单位之交易