财务内控与信贷风险管理.pptVIP

管理咨询;讨论主题： 1、 从风险管理角度看 财务内控 2、 信贷风险管理;讨论主题： 1、 从风险管理角度看 财务内控 2、 信贷风险管理;一. 何谓内部控制 二. 内部控制的主要内容 三. 针对财务内控的手段 四. 常见的内控弱点 五. 对欺骗行为的反应;一 . 何谓内部控制 概念 目的;1 了解市场和客户;内部控制的目的：;二. 内部控制的主要内容;;良好的内部控制制度可获致：; 银行存款核算 资金预算体系 应收帐款 信贷风险体系 存货管理 ;有效的财务内控，可带来： 财务数字的准确性 管理层能掌握真实数据，作出适时反应 监督公司财务是否通过合理管理和利用;三. 针对财务内控的手段 ;财务内控的主要元素： 条例和程序 电脑系统 双重监控 危机处理; 损益表 损益表提供趋势信息以及计划和实际执行对比情况，并指出是有利还是不利。在报告趋势信息时，比较本月和上月实际情况的好处是能够确认两者明显的差异。 应收帐款风险分类表 由于信贷风险至关重要，须及时上报根据不同风险水平划分的应收帐款质量分布情况表。; 存货帐龄分析表 需掌握有关存货帐龄的信息。具体格式类似应收帐款的帐龄分析表。 分部门利润完成情况表 需掌握各业务部门经营业绩及与预算目标对比完成情况的分析。 ;资金营运分析报告表 由于对资金运营的信息掌握有限，管理