财务管理与价值创造讲义.ppt

财务管理与价值创造;现代企业财务管理整体框架;一、什么是会计与税务？;（一）什么是会计?;（二）什么是税务?;二、什么是现金管理?;（一）存款管理;案例1：协定存款;案例2：与利率挂钩的结构性存款 ;（二）现金理财管理;案例1：委托贷款;案例2：什么是信托？;案例2：什么是信托？;案例2：什么是信托？;案例2：什么是信托？;案例2：什么是信托？;（三）结算管理;案例1：买方付息票据贴现;案例1：买方付息票据贴现;案例1：买方付息票据贴现;案例2：代理贴现;案例2：代理贴现;案例3：商业承兑汇票承兑人保贴;案例3：商业承兑汇票承兑人保贴;案例4：商业承兑汇票持票人保贴;案例4：商业承兑汇票持票人保贴;（四）集中管理;案例1：普通现金池;案例1：普通现金池 ;案例1：普通现金池;三、什么是财务分析？;（一）财务分析的概念;案例1：业绩评价;案例1：业绩评价;案例1：业绩评价;（二）财务分析的方法;资产负债表;利润表;案例1：2008年年报有关行业企业固定资产结构;案例1：2008年年报有关行业企业毛利率;四、什么是资金运作？;（一）应收应付账款的运作;1、保理融资;案例1：保理融资操作模式;2、反保理融资;案例1：反保理融资操作模式;（二）预收预付款项的运作;1、三方保兑仓;案例1：三方保兑仓操作模式;2、未来提货权质押融资;案例1：未来提货权质押融资操作模式;3、四方保兑仓;案例1：