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项目三 营运资金管理实务 制作人：邹 敏 技能目标 能运用所学知识计算最佳现金持有量； 能够制定现金管理制度； 能通过分析，制定合理的信用政策； 能正确确定存货订货点； 具备营运资金管理的各项能力。 知识目标 了解营运资金与营运资金管理的含义、特点及其分类； 了解企业持有现金的目的和动机； 熟练掌握现金最佳持有量的计算方法； 掌握现金的日常管理的方法； 掌握信用政策与应收账款成本计算方法； 掌握存货经济批量的计算和管理方法； 描述存货的日常管理方法。 学习目标： X 公司营运资金管理 (1)X 公司是否该建立锁箱系统呢？ (2)该公司是否需要改变信用条件呢？ (3)X 公司购进乙材料的相关总成本如何计算？ (4)为使总成本最低，本年度需购进乙材料多少次？ 每次需购进多少千克？ 案例导入： 主要内容： 任务3.1 现金管理 任务3.2 应收账款管理 任务3.3 存货管理 任务3.1 现金管理 现金管理的内容： 当现金短缺时 采用短期融资策略 编制现金 收支计划 建立最佳 现金余额 当现金多余时采用还款 或有价证券投资策略 企业现金 收支数量 现金的 日常控制 3.1.1 预测现金最佳持有量 1. 企业持有现金的动机 交易 预防 投机 1 2 3 愿冒现金短缺的风险 现金预测的准确性 临时融通资金的能力 等待良好的投资机会 积累资金 现