出纳业务的管理与核算操作(ppt 183页).ppt

《企业会计核算与报告》;学习情境一：出纳业务的管理与核算;货币资金核算（出纳岗位工作流程）;广东科学技术职业学院财金系;广东科学技术职业学院财金系;广东科学技术职业学院财金系;学习情境一：出纳业务的管理与核算;子情境一：库存现金与银行存款的管理与核算;应掌握的知识和技能;子情境一：库存现金与银行存款的管理与核算;子情境一：库存现金与银行存款的管理与核算;子情境一：库存现金与银行存款的管理与核算;;子情境一：库存现金与银行存款的管理与核算;子情境一：库存现金与银行存款的管理与核算;子情境一：库存现金与银行存款的管理与核算;子情境一：库存现金与银行存款的管理与核算;子情境一：库存现金与银行存款的管理与核算;子情境一：库存现金与银行存款的管理与核算;工作实训:;工作实训:;工作实训:;操作技能2;;库存现金的清查与核算;操作技能2;操作技能2;操作技能2;操作技能2;操作技能2;操作技能2;操作技能2;操作技能2;工作实训:如何做现金长、短款的处理; 记 账 凭 证 日期： 2010 年 3 月 31 日 第 01 号 ;工作实训:如何做现金长、短款的处理;工作实训:如何做现金长、短款的处理; 记 账 凭 证 日期： 2010 年 3 月 3 1 日 第 01 号 ;工作实训:如何做现金长、短款的处理;工作实训:如何做相关的账务处理;子情境一：库存现金与银行存款的管理与核算;学习任务2;临时存款账户：是企业因临时经营活动的需要并在规定的期限内开立和使用的账户，该账户可以办理转账结算和现金存取。;学习任务2;子情境一：库存现金与银行存款的管理与核算;子情境一：库存现金与银行存款的管理与核算;工作实训:如何做银行存款收支的处理？;工作实训:如何做银行存款收支的处理？;工作实训:如何做银行存款收支的处理？;工作实训:如何做银行存款收支的处理？;子情境一：库存现金与银行存款的管理与核算;操作技能2;操作技能2;操作技能2;操作技能2;操作技能2;银行存款余额调节表;※某企业月末银行存款日记账余额507 000元，开户银行对账单余额508 000元，经核对有以下未达账项。 (1)企业委托银行收款50 000元，银行记账企业未记。 (2)企业转账支付16 000元，企业记账银行未记。 (3)银行代企业支付水电费1 000元，银行记账企业未记。 (4)企业收到转账支票64 000元，企业记账银行未记。 ;工作结果：;子情境一：库存现金与银行存款的管理与核算;子情境一：库存现金与银行存款的管理与核算;《企业会计核算与报告》;B公司在财务管理方面存在一些问题，经常对其银行存款的实有金额心中无数，甚至有时会影响到公司日常业务的结算，公司经理因此指派有关人员检查银行出纳员王丽的工作，结果发现，她每次编制银行存款余额调节表时，只根据公司银行存款日记账的余额加或减对账单中企业的未入账款项来确定公司银行存款的实有数，且每次做完此项工作以后王丽就立即将这些未入账的款项登记入账。;工作任务大家做：;工作任务大家做：;为了完成出纳岗位子情境二的工作任务，我们需要学习和掌握哪些基本知识和技能;子情境二：其他货币资金的结算与操作;广东科学技术职业学院财金系;广东科学技术职业学院财金系;广东科学技术职业学院财金系;子情境二：其他货币资金的结算与操作;广东科学技术职业学院财金系;广东科学技术职业学院财金系;广东科学技术职业学院财金系;广东科学技术职业学院财金系;2、存出投资存款的核算;授课内容小结;《企业会计核算与报告》;子情境三：支付结算方式的认知、核算与操作;子情境三：支付结算方式的认知、核算与操作;应掌握的知识和技能;子情境三：支付结算方式的认知、核算与操作;广东科学技术职业学院财金系;学习任务1;学习任务1;广东科学技术职业学院财金系;广东科学技术职业学院财金系;广东科学技术职业学院财金系;广东科学技术职业学院财金系;支票