组织与管理控制建议技术方案.ppt

xx股份公司组织设计及母子公司控制建议方案;;;审计委员会 主任 委员/顾问;审计委员会 主任 委员/顾问;下阶段，增加营销部，部分子公司成为生产中心;或者增加市场部，统一市场宣传策划，部分子公司承担具体销售;xx现阶段宜采取H型控股结构;组织结构设计思路;母公司定位于投资和决策中心，主要通过人事、财务和业务严格控制子公司;;;发展委员会;;部门;一级职能;职能现状分析（二）;;审计委员会 主任 委员/顾问;;总部增加营销部，部分子公司成为生产中心;母公司统一销售利弊分析;总部只增加市场部，统一市场宣传策划，子公司承担具体销售;;;;;职责重点;;发展委员会由3名董事成员构成，主任由董事局主席担任或委任其他董事 发展委员会可根据需要聘请专家作为顾问 发展委员会的办事机构设在企划部;董事局 ;;1)主要职能：负责对公司董事、经营班子的选择、任免、薪酬、 考核提出建议。 2)隶属关系：为董事局下属非常设机构。 3)部门职责： （1）研究董事、经营班子的选择标准和程序并提出建议； （2）广泛搜寻合格的董事和经营班子人选，负责公司高级领导备用人员的提名； （3）对董事候选人和经营班子人选进行审查并提出建议； （4）研究董事与高级经理人员考核的标准，提出考核意见； （5）研究和审查董事、高级管理人员的薪酬政策与方案。 4）主要工作权限:人事薪酬委员会开展工作时有权要求董事局及总裁经营层人员进行配合。 ;;董事局;常务副总裁 ;总裁 ;总裁 ;总裁 ;;职责重点; ;;; ;;; ;;; ;; ;;运营副总裁;;;销售部经理;总裁 ;营销副总裁;;;营销副总裁;职责重点;;;人事外派现状;对子公司董事、总经理和财务负责人实施任免、监督、考核与奖惩管理，是控制子公司的基础;母公司对子公司人事管理的操作要点;对于向子公司派驻的董事，需制定明确的管理规定;母公司对分公司人事管理操作要点;汇报部门;建立下属单位业绩评价系统，对主要管理人员实行考核激励，有利于战略目标的实现;根据不同业务单位经营目标，确定不同的业绩考核指标权重;确定业绩考核指标的目标值;下属公司高层管理人员年终业绩评估及奖惩的流程;财务控制主要从预算管理、财务报告、内部审计、财务权限四个方面进行;实行全面预算管理制度，加强对子公司经营活动的事前财务控制;全面预算管理流程;预算管理程序;各单位预算的主要内容;详细的财务预算计划之主要内容;通过年度预算质询会来上下平衡预算;采取季度/年度业绩考核会形式来保证计划实现;下属单位财务活动;实行财务经理下管一级，跟踪建立例行财务报告制度，对子公司经营状况进行严格控制;通过母公司财务部对子公司财务日常工作进行定期不定期指导、抽查，加强财务信息的真实性、准确性;完善内部审计体系，保障公司健康经营发展;内部审计体系需要注意的要点（大审计概念）;;从财务权限上加强对下属单位重大经营活动的控制，以防范经营风险;对各种财务决策的程序和权限进行严格规定;针对不同的子公司实施利润分配控制，行使投资收益权;对子公司长远发展的控制需要有效的战略计划保证;;战略规划流程;集团公司总体战略规划主要内容;各子公司的业务战略规划主要内容;通过战略质询会对战略规划进行论证;;;战略规划最终由董事局批准后， 公司总裁负责组织制定具体的经营计划和实施;监控下属公司的业务计划编制和执行反馈，保证公司整体目标的实现;母子公司年度经营计划编制流程;上报月度计划工作安排和计划执行情况，保证公司及时、准确、全面地掌握下属单位的生产经营信息;计划控制举例：基地业务和资金计划控制表;计划控制举例：销售业务和资金计划控制表;计划控制举例：部门计划控制表;通过定期的审阅会和进程汇报会促进目标的实现 ;每季度针对报表或报告召开审阅会议的内容安排 一 举例;每季度针对高层管理人员的进程汇报及指导会的内容安排 一 举例;附件：加强管理控制的相关制度;;;计划 财务部;;;;;;;;;;谢 谢！