第四章商业银行现金资产业务经营与管理.pptVIP

第四章 商业银行现金资产业务经营与管理 第一节 现金资产的构成 库存现金 在中央银行的存款 存放同业存款 托收中的现金 第二节 现金资产的管理 现金资产的管理原则 库存现金的管理 存款准备金的管理 存放同业存款的管理 第三节 资金头寸的构成、预测及调度 资金头寸的构成 资金头寸的预测 资金头寸的调度 第一节 现金资产的构成 库存现金（狭义现金资产） 在中央银行的存款 存放同业存款 存放同业存款，許多小銀行在大銀行存放現金，以利支票交換、汇兌、有价证券购买等服務。 托收中的现金 托收中的现金。指本行通过对方银行向外地付款单位和个人收取的票据。 中央银行基准利率 1.62%（法定准备金） 0.72%（超额准备金） 调整日期2008.11.27 存款准备金率的变动 存款准备金率变动情况 2010年变动情况 1月12日（上调0.5%）（差别准备金率，光大、中信、中行、工行，期限3个月） 2月12日（上调0.5%） 5月2日（上调0.5%） 10月11日（上调0.5%） （差别存款准备金率）6家银行提高到：中农工建4家17.5%，招商和民生银行2家15.5%，期限2个月） 差别存款准备金率制度 差别存款准备金率制度（2004年4月25日开始实行）的主要内容：金融机构适用的存款准备金率与其资本充足率、资产质量状况等指标挂钩。金融机构资本充足率越低、不良贷款比率越高，适用的存款准备金率就越高；反之，金融机构资本充足率越高、不良贷款比率越低，适用的存款准备金率就越低。 实行差别存款准备金率制度可以制约资本充足率不足且资产质量不高的金融机构的贷款扩张。 第二节 现金资产的管理 现金资产的管理目的 现金资产管理的原则 总量适度原则 适时调节原则 安全保障原则 现金资产的管理——着力于流动性需求的预测与满足（解决盈利性与安全性之间的矛盾）。 库存现金的管理 （一）影响库存现金量的因素 1．现金收支规律 如对公出纳业务，一般是上午大量支出现金，下午大量收入现金。在这种情况下当天收进的绝大部分现金只能在第二天上午才能抵用，因此一般情况下，付出现金的平均日发生额与必要的库存现金量成正比。在一个年度当中，由于季节性因素的影响，有的季节银行现金收入多支出少，有的季节银行现金收入少而支出多，银行应根据历年的收支情况寻找变化规律，为资金头寸的预测提供依据。 储蓄业务一般有以下规律。 一是一般在营业过程中客户存取款的概率基本相等 二是在正常情况下，上午取款的平均数一般大于下午。这个规律告诉我们用当天的现金收入抵用当天的现金支出具有时差性，银行在每天营业开始时必须保有一定数额的备用金 三是在一般情况下每个月出现现金净收入和净支出的日期基本固定不变。下旬表现为净支出，上中旬表现为净收入 2.与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定 3. 银行所在城市和开设网点的地理位置 4.商业银行内部管理 （二）加强库存现金管理的措施 1．制订科学的考核办法,合理核定各银行库存现金的限额 2．采取各种措施，为现金缴存提供便利 3．掌握储蓄现金收支规律 4．实现对公现金出纳业务的规范化操作 5．严格库房安全管理 从经营的角度，银行的库存现金显然是最安全的资产，但库存现金也有其特定的风险，如被盗、被抢和自然灾害导致的损失，也可能来自业务人员清点包装中差错，还有可能来自银行内部不法份子的贪污挪用。 最愚蠢的死亡事件——2009年的达尔文奖颁给了比利时的两个银行大盗，被誉为“头号蠢蛋”。 潜江抢劫运钞车案（2003年9月29日） 邯郸农行金库被盗案（2007年4月14日） 存款准备金的管理 （一）法定存款准备金的管理 1．滞后准备金计算法(非交易性账户） 2．同步准备金计算法（交易性账户） 量 两种方法的比较 滞后准备金 滞后准备金的计算 滞后准备金的计算举例 假设银行在9月2日（星期四）——9月8日（星期三）期间非交易类存款平均余额为80000万元，按照7%的存款准备金率，该行在9月16日（四）——9月22日（三）这一周应保持的准备金余额为： 80000×7%=5600万元 同步准备金 同步准备金的计算 超额准备金的管理 （二）超额准备金的管理 1．存款波动 2．贷款的发放与收回 3．其他因素 （三）我国中央银行的存款准备金制度 存放同业存款的管理 （一）同业存款的目的 支付代理行代办业务的手续费（即代理本行业务的成本） （二）影响同业存款需要量的因素 1．使用代理行的服务数量和项目（较多、多） 2．代