中央部门国库集中支付操作实务(ppt 71页).pptVIP

一、财政直接支付 （二）财政直接支付申请书的填写 2006年与2007年对比变化： 2006年： 2007年： 预算科目 （类款项） 预算科目 支出功能分类 支出经济分类 （类款项） （类级科目） 调整为 一、财政直接支付 （三）财政直接支付需要注意的问题 额度下达：财政部通知中国人民银行清算资金使用的《财政直接支付汇总清算额度通知单》“预算科目”按照功能分类的类款项填写。 支付指令：财政部签发《财政直接支付凭证》时，“科目”填写功能分类科目编码。同时，会在电子信息中将该笔支出的经济分类类级科目传送代理银行。 信息反馈：代理银行办理支付业务后，在《财政直接支付入账通知书》“预算科目”栏，同时填写功能分类和经济分类，其中功能分类填写类、款项，经济分类填写类级科目。 二、财政授权支付 （一）财政授权支付流程 一级预算单位 二级预算单位 基层预算单位 财政部国库司 代理银行 收款人 人民银行 （9）下达授权支付额度 （13）反馈支付信息 （12）支付 （13）资金清算 （10）财政授权支付额度到账通知书 财政授权支付流程图 （3）上报分月用款计划 （6）下达分月用款计划 （4）上报汇总分月用款计划 （5）批复汇总分月用款计划 （9）财政授权支付汇总清算额度通知单 （11)办理财政授权支付 …级预算单位 附件30： （1）上报分月用款计划 （8）下达分月用款计划 （2）上报分月用款计划 （7）下达分月用款计划 二、财政授权支付 （二）财政授权支付指令 额度下达：财政部下达财政授权支付用款额度使用的《财政部授权支付额度通知单》，《预算单位财政授权支付明细单》，以及通知中国人民银行清算资金的《财政授权支付汇总清算额度通知单》和代理银行通知预算单位额度到账的《财政授权支付额度到账通知书》，“预算科目”统一按照功能分类，区分类款项填写。 二、财政授权支付 （三）财政授权支付指令填写方法 2006年：由8位数码组成： 1 2 3 4 5 6 7 8 〇? ? ? ? ? ? △ 预算管理类型 （2类） 支出类型 （8类） 预算科目（类款项） 二、财政授权支付 （三）财政授权支付指令填写方法 举例：某机关用支票从商场购买文具用品，签发支票时要在支票存根联及支票正联背面的“附加信息”栏填写1 210200 4 货物非政府采购支出 政府机关经费 基本支出 二、财政授权支付 （三）财政授权支付指令填写方法 2007年起：由12位数码组成： 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 〇? ? ? ? ? ? ? ◇ ◇ ◇ △ 预算管理类型 （2类） 支出类型 （8类） 支出功能分类 （类款项） 支出经济分类 （类级科目） 2006年和2007年财政授权支付令结构对比： 第1位 第2-7位 第8位 2006年 8位数 预算管理类型 预算科目 支出类型 （2类） （类款项） （8类） 第1位 第2-8位 第9-11位 第12位 2007年 12位数 预算管理类型 功能分类 经济分类 支出类型 （2类） （类款项）（类级科目） （8类） 二、财政授权支付 （三）财政授权支付指令填写方法 例1：水利部本级购买复印纸一批。 财政授权支付令为：121303013024 1 2130301 302 4 从左至右按顺序含义： 1为基本支出； 2130301为水利部功能