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浅谈企业资金风险及防控对策 企业在经营过程中面临着经营风险、政策风险、财务风险等多种风险。资金是企业的血液，一个企业要维持良好的运转状态，需要适当的资金用于发展生产、扩大生产，也需要足额的资金偿还到期债务。如果资金量不足或存量资金与投出资金的比例不适当，就可能产生资金风险。加强资金 管理，控制资金风险，提高资金使用效果，是实现资金安全运行、企业健康发展的重要保证。 　　一、资金风险概述 　　资金风险是指在生产经营过程中，由于各种难以预料或无法控制的因素，使资金的实际收益低于预计收益而发生资金损失，资金循环运转不畅，甚至破产倒闭的风险。企业的财务决策经常是在风险和不确定的情况下作出的，尤其是在我国市场 经济发展不成熟的条件下，这种风险更是不可避免。企业资金风险主要特征表现在：一是客观性。资金风险无时无刻不存在，不以人的意志为转移，人们无法回避也无法消除它，只能通过各种技术手段来应对风险，进而避免损失。二是全面性。财务 管理的各个环节都存在资金风险，在资金筹集、运用、分配和积累等财务活动中均会产生风险。三是不确定性。即资金风险在一定条件下发生的几率不确定。四是收益与损失共存。即风险与收益成正比关系，风险越大收益越高，反之收益就越低。 　　二、资金风险 管理的常见问题 　　（一）资金配置不合理 　　很多企业在对外投资时缺乏充分调研，事前未对投资项目、投资方向和投资方式等情况进行详细深入的分析，对相关政策、项目前景、财务风险等缺乏分析和评价，决策随意性大，导致大量资金沉淀、浪费，企业的盈利能力和信用等级下降，损失严重。 　　（二）资金筹措不理性 　　一是对资金需求量预测不合理。一些企业对资金需求量预测不科学，忽略了资金的时间价值和企业资产结构的合理比例。二是筹资风险的预测不准确。一些企业资金筹措方式落后，对现代企业的筹资方式缺乏了解和认识，很少考虑筹资风险，最终导致经营活动处于瘫痪或半瘫痪状态。 　　（三）资金使用不科学 　　资金结构不合理，把过多的资金用于非经营性的长期项目，致使经营性资金不足，流动性低。另外，由于流动资金内部结构不尽合理，导致资金变现能力低下，坏账风险增大。 　　（四） 管理制度不健全 　　一些企业资金集中 管理和内部需求不协调，各下属单位为逃避现金 管理，开立多个户头，截留收入，不集中上缴；企业资金集中 管理和分配给下属单位的资金与经营需求不符，导致矛盾激化。 　　（五）监督措施不完善 　　公司 管理层对资金运营环节监管不力甚至人为控制，尽管制定了多种监督制度，但因种种原因难以有效的发挥作用，缺乏严格的事前、事中的监督机制。 　　三、资金风险产生的常见原因 　　（一） 管理方式落后 　　现代市场 经济条件下，产品、需求多样化，生产经营活动日益复杂，由此形成了规模化经营和高度集中的 管理模式，这需要大量准确、及时的基础数据和相关信息作为支撑。但现实情况是，不少 管理者对以财务 管理软件为核心的计算机信息 管理系统缺乏了解，无法满足现代化、精细化 管理的要求。 　　（二）预算约束力不强 　　企业的资金预算方式不合理，准确度不高，随意性大，常常导致预算约束力不强，资金预算执行随意性大，而且由于缺乏量化考核标准，常常使资金预算 管理失效，影响了企业资金的正常周转。 　　（三）资金集中 管理模式不成熟 　　实践证明，事权可以分散，但财权必须集中。然而在目前实际的资金 管理中，大多数企业仍然存在职能部门分割，相互缺乏信息联系和数据集成；由于统一规范的资金调控制度和高度集中的资金 管理系统尚不成熟，常导致信息传递不畅，财务数据、资金结算、投融资 管理难以集中，决策者难以及时、准确、全面地掌握生产经营全过程的相关信息，无法对资金实施有效的 管理、监督和控制。 　　（四）监督机制不健全 　　在企业的内部控制流程中，尽管都设置了相应的 管理规章和资金流动程序，但因种种原因难以及时有效的发挥作用。内部控制的监督 管理职能缺乏或实施不力，导致所有者和 管理者对资金的流动监控不力，也使 管理者的资金调配权缺少相应的监督和限制，并最终导致资金 管理失去了的保障。 　　四、资金风险的防控对策 　　（一）加强内控制度建设 　　企业要“向 管理挖潜力、向 管理要效益”，改变粗放经营的局面，建立健全内部 管理制度，特别是投资 管理、担保 管理、财务 管理、成本 管理、质