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电子设备检查方案 目的：检查电子设备采购程序是否合规，使用管理是否完善，有无保管不当的问题。 依据: 检查内容与范围：***年财务记账凭证，***年电子设备明细，集采办，财务处 检查方法：抽查具有代表性的电子设备采购项目，并对电子设备的采购、验收、结算、使用、保管环节进行检查。 五、实施步骤 1、明确电子设备的范围 （1）公司各部门应按照固定资产和低值易耗品的分类申购 电子设备类产品。 （2）固定资产是指单位价值在2000元以上、使用期限在1年以上，且在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。 不具备上述规定条件的物品为低值易耗品。 （3）电子设备类包括：计算机、打印机、传真机、复印机、投影仪、数码相机和网络通讯设备等。 2、采购环节：采购需求是否符合业务需要，是否执行集中采购限额标准（审批权限），有无验收程序。 3、结算环节：是否按规定依据发票等凭证付款方式付款。 4、保管和使用环节：是否按规定对电子设备进行保管和使用，有无每年一次的实物监盘程序，是否做到账实、账账、账表相符。 检查时间：待定 附件：应关注的风险点及步骤 采购、验收、结算环节 1、随机抽取数笔单件或批量购买在5000元以上的大额电子设备凭证，查看其是否符合工作需要，查看其资金预算单是否与市场价格相近、购置申请单是否经由公司总经理进行签批，财务入账付款金额以及发票金额是否与购置申请单一致，有无验收单据以及实物是否与购置申请的物品一致，若不一致则要求说明。 2、抽取数笔单价或者批量在1000元左右的电子设备凭证，追查其是否有相应的申请签批程序。追查三个月内是否有相似类别采购分多次进行的，查看其是否属于逃避审批程序的行为。 3、抽取一年内数笔同类别电子设备，查看其供应商。追查供应商是否与我公司签订供应合同，合同期限等要素，以防止采购人员与供应商串通舞弊。 二、保管和使用环节 1、询问公司电子设备管理部门是否进行了每年一次的电子设备实物盘存状况。 2、进行实物抽盘测试，查看电子设备是否做到账实、账账、账表相符。 3、可进行双向检查，先从电子设备明细上抽取数笔，追查至实物。然后再随机从某办公室抽取数笔，追查至明细。 4、查看电子设备的保管和使用是否合规合理，有无粗暴使用的状况。 5、部门固定资产交接是否及时，有无人已经调走，而电子设备还记在其名下的状况。 6、报废情况是否合规，有无审批程序，处置是否入账等。