商业银行资产业务培训课件.pptVIP

* * 实质资产的经营和处置：“商业银行因行使抵押权、质权而取得的不动产或者股权，应当自取得之日起二年内予以处分。” 债权转让：又称“债权让与”，是指在不改变合同内容的合同转让，债权人通过债权转让第三人订立合同将债权的全部或部分转移于第三人。 * * 债权全部让与第三人，第三人取代原债权人成为原合同关系的新的债权人，原合同债权人因合同转让而丧失合同债权人权利，债权部分让与第三人，第三人成为合同债权人加入到原合同关系之中，成为新的债权人，合同中的债权关系由一人变数人或由数人变更多人。新加入合同的债权人与原债权人共同分享债权，并共享连带债权。 招投标、拍卖 。 * * 资产证券化：是指将缺乏流动性的资产，转换为在金融市场上可以自由买卖的证券的行为，使其具有流动性。 可预见的现金流是资产证券化的先决条件。可预见的现金流资产可以是实物的也可以是非实物的。 信托：指委托人基于对受托人(信托投资公司)的信任，将其合法拥有的财产委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定的目的，进行管理或者处罚的行为。概括的说是：“受人之托，代人理财”。 优先级受益权、次级受益权。 * 不良贷款与银行贷款管理： 贷款管理的目标： 寻找有能力还款、并且愿意还款的借款人 贷款管理的核心（和困难）： 把握机会与风险的平衡 贷款管理中的两种错误： 发放了不能收回的贷款； 未发放能够收回的贷款。 不良贷款的综合治理 * “5C”分析 品德( Character) ，是对借款人声誉的衡量。如国借款人是个人，则主要指其工作作风、生活方式和品德；如果借款人是企业，则指其负责人的品德、经营管理水平、资金运用状况、经营稳健性以及偿还愿望等。不论借款人是个人还是企业，信用记录对其品德的判断都有重要意义。 资本( Capital ) ，是指借款人的财务杠杆状况及资本金情况。资本金是经济实力的主要标志，也是企业承担信用风险的最终资源。财务杠杆高就意味着资本金较少，债务负担和违约概率也较高。 金融风险管理， 1.26 * 还款能力（Capacity）主要从两个方面进行分析：一方面是借款人未来现金流量的变动趋势及波动性；另一方面是借款人的管理水平，银行不仅要对借款人的公司治理机制、日常经营策略、管理的整合度和深度进行分析评价，还要对其各部门主要管理人员进行分析评价。 抵押（Collateral）。借款人应提供一定的、合适的抵押品以减少或避免商业银行贷款损失，特别是在中长期贷款中，如果没有担保品作为抵押，商业银行通常不予放款。商业银行对抵押品的要求权级别越高，抵押品的市场价值越大，变现能力越强，则贷款的风险越低。 金融风险管理， 1.27 * 经营环境( Condition)。 主要包括商业周期所处阶段、借款人所在行业状况、利率水平等因素。商业周期是决定信用风险水平的重要因素，尤其是在周期敏感性的产业；借款人处于行业周期的不同阶段以及行业的竞争激烈程度，对借款人的偿债能力也具有重大影响；利率水平也是影响风险水平的重要环境因素。 金融风险管理， 1.28 * * * 专家系统的缺陷与不足 需要大量专门信用分析人员，分析过程成本高，效率低下。 系统过于依赖分析人员个人素质与经验，实施效果不稳定。(人员素质与经验不完全一致) 降低银行应对市场变化的能力。 加剧了银行信贷组合过度集中的问题，使银行面临更大风险。（专家一般只熟知特定的行业与客户，选择这些客户的偏好强） 难以确定共同遵循的标准，造成信用评估的主观性、随意性和不一致性。（等级制） * 第三节 企业贷款 2. 财务比率分析 （1） 即期偿债能力分析。 （a） 现金到期债务比。 现金到期债务比＝现金余额/本期到期的债务，这里，本期的到期债务是指本期即将到期的长期债务和应付票据。通过对同业之间现金到期债务比的考察，可以根据该指标的大小判断该企业即期偿债能力的大小。 （b） 现金债务总额比。 现金债务总额比＝现金余额/债务总额，这一指标比率越高，企业偿还债务的能力越强。 * 第三节 企业贷款 2. 财务比率分析 （2） 短期偿债能力分析。企业的短期偿债能力，主要考察企业的变现能力，它取决于可近期转变为现金的流动资产的情况。 （a） 流动比率。流动比率=流动资产/流动负债，影响流动比率的主要因素有： 营业周期、流动资产中的应收账款数额、存货的周转速度等。 * （b） 速动比率。 速动比率＝（流动资产-存货）/流动负债，种种原因，使存货的变现能力较差。因此，把存货从流动资产中减去后得到的速动比率反映的短期偿债能力更令人信服。影响速动比率可信度的重要因素是应收账款的变现能力。 （c） 超速动比率。 超速动比率＝（货币资金+短期投资+应收票据+应收账款净额）／流动负债，该比率进一步去掉了通常与当期