物资及各部门部门之间程序对接.docVIP

物资与各部门之间业务对接 一、物资管理工作程序流程图 向中标单位发中标通知书工程项目（中标）邀请供方参加投标编制招标文件工程材料储存场地选择办理材料收、发业务供方信息资料搜集、整理业务人员进行市场调查编制物资需用、申请、采购计划供方调查、评审物资人员组织进货签订采购合同及合同评审组织实施招标、询价采购项目经理审批核算、技术、财务部长审核签字工程管理部提供工程材料清单 向中标单位发中标通知书 工程项目（中标） 邀请供方参加投标 编制招标文件 工程材料储存场地选择 办理材料收、发业务 供方信息资料搜集、整理 业务人员进行市场调查 编制物资需用、申请、采购计划 供方调查、评审 物资人员组织进货 签订采购合同及合同评审 组织实施招标、询价采购 项目经理审批 核算、技术、财务部长审核签字 工程管理部提供工程材料清单 编制合格供方名册上报公司物资部 编制合格供方名册上报公司物资部 召开投标会议，宣布结果 召开投标会议，宣布结果 二、材料收、发帐务管理流程图 收货清单、材料进场验收记录、进场材料通知单 收货清单、材料进场验收记录、进场材料通知单 材料进场验收材料点验单材料收发业务 材料进场验收 材料点验单 材 料 收发 业 务 入账，计入工程成本 入账，计入工程成本 材料使用部门签字 物资保障部 材料出库验收材料出库单材料发料单入账、计入工程成本 物资保障部、财务 物资保障部人员签字 材料使用部门、财务签字 材料出库验收 材料出库单 材料发料单 入账、计入工程成本 材料使用部门 材料领用人签字 物资保障部签字 账 账 目 对与否 材料月末盘点材料清查表库存盘点表 每月25日项目部门以上 材料月末盘点 材料清查表 库存盘点表 第一、与核算合约部门对接概述 一、工程分包（清包、专业分包）计价材料的核销 1、工程任务的分割。 项目上多少个队伍，每个队伍的编号名称需要计划部门列出来，提供给我们物资部门，便于物资部门做材料供应计划和处理材料账时使用。 2、合同中主要材料供货方式。 一个是承包合同中哪些材料是由项目部供应，哪些材料是各队自购，另外就是材料的供应方式，是仓库领取还是供货到工地现场，工地设有仓库，单独有人保管，不允许各队储存。再一个就是材料到现场的装卸费用（二次倒运费）是如何规定的，合同中是否明确下来，防止因不清楚的费用和各队发生纠纷。 3、材料价格是否实行统一计划价格， 4、合同条款中材料节超是如何规定的。 让物资部门清楚对下分包材料的供应范围，掌握定额给的材料损耗系数，材料节超的标准划分，如果有材料节约、超耗现象发生，怎样按合同条款来执行。材料超耗的部分专业分包是按市场价格还是略高于市场价格转给分包队伍，清包是物资把材料费提供给计划部门从计价中扣除还是转给财务部门，由财务直接扣款，不管采取哪种方式，部门之间一定要沟通好，严格按照合同执行。特别是施工队伍在施工过程中节超的材料较多，我们一定要掌握，在工程施工过程中把它处理好，不能在工程即将结束时才发现材料节余量很大，集中处理起来影响不好，也容易被监理和业主发现，给单位造成损失。 5、清包材料费用的列销。 采用清包的承包模式，材料费用都是项目部直接列入工程成本的，如何做到真实的反映材料实际发生的成本，和实际完成的工程量相匹配，需要项目各部门统一协调，互相配合，共同来完成。我们每个月对下计价的时候，要对现场的存料进行月末盘点，清点出现场库存材料剩余数量，再根据实际完成的工程量计算出应该消耗的材料用量，按实际消耗的材料数量列销成本，这样我们就掌握了材料实际列销的成本费用是多列了还是少列了。在月末清点现场材料时，不能光物资部门单独派人清点，需要核算合约、财务劳资、工程管理等相关部门配合参加盘点，盘点表大家都要签字确认，起到第三方监督的作用，这样才能真实的清点出剩余库存材料数量。 6、通过计价走账的材料 　　我项目部分材料使用的是甲供材料没有发票，物资部门验收后，通过计价的方式支付材料费用，这部分材料物资负责监理好台账，每月与核算合约部门一同统计核算，该计价的就计价，过程资料及时进行登记，在工程结束时要把所有材料费用统计出来，以备将来对账查阅，同时这部分材料在地方税务和审计部门检查时也存在一定风险，有了统计台账就可以提前谋划，采取必要的措施来及时的规避风险。 二、材料责任成本核算 1、材料责任成本预算执行情况。 物资部门在责任成本核算中要做的工作就是对采购的材料进行量价分析。量的分析就是通过实际消耗和应该消耗数量的对比计算出节、超数量，根据材料单价核算出材料节超费用。价格分析就是在施工过程中有没有价格产生变动的情况，有价格变动的需要及时对节超原因进行分析说明。 2、每个月末进行考核。通过每个月末