内部控制工作机制.docVIP

. . 内部控制工作机制 为深入落实《行政事业单位内部控制规范》，根据根据上级财政工作会议有关要求结合单位实际，制定本内部控制工作机制。 一、领导决策机制（一）单位内部控制（以下简称内控）领导小组职能： 1.研究制定规章制度； 2.统一指导和协调各业务组开展工作； 3.开展业务培训； 4.评估各各业务组、各流程工作情况； 5.研究制定内控处理决定。 （二）领导班子的内控职能： 1.落实加强内控的措施； 2.研究制定年度预算； 3.审订大型投资项目； 4.确定管理岗位人选和职责； 5.领导成员对决策事项的内控负领导责任，对分管工作或项目的内控负直接责任； （三）单位决策的内部控制流程： 1.单位内部相关科室提交预算、采购、资产分配、岗位管理等初步方案； 2.分管领导主持相关论证会议，研究初步方案； 3.分管领导向领导小组提交方案，进行研究，形成决定； 4.重大问题提交领导小组研究决定。 二、风险评估机制 （一）单位成立风险评估工作小组，由财务室、办公室等科室人员组成，一般5-7人。 （二）风险评估工作小组的职能： 1.单位每年初对当年经济活动进行风险评估，评估内容按照《行政事业单位内部控制规范》确定。 2.下列经济活动必须在实施前进行风险评估： （1）单位年度预算。 （2）大型投资项目（投资5万元以上的基建维修项目、投资5千元以上的物资采购项目）及合同。 （3）价值5千元以上的资