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审计整改落实情况汇报3篇 第 PAGE \* Arabic 24 页 审计整改落实情况汇报3篇 审计整改落实情况汇报一 县审计局关于《县水利局原局长离任经济责任审计报告》，我局高度重视审计问题整改工作，专门成立审计问题整改小组，落实人员加强“四公”经费管理并认真组织往来款项等各项遗留问题整改工作，现将有关情况汇报如下： 一、切实加强四公经费管理 2014年我局切实加强“四公”经费监督管理，减少“四公”消费支出，2013年县节支办核定我局“四公”经费61.10万元，截至3月底我局“四公”支出13.65万元，与去年同期相比减少69%。 二、切实做好往来款项清理工作 (一)往来款项未清理问题。主要是历史遗留问题，我局往来款挂帐时间基本上是在2007年以前发生的，2007年清产核资我县已经组织进行过一次清理。根据平德会专审(2007)第038号县水利局资产清查专项审计报告内容反映，当时县里委托德诚联合会计师事务所，对县水利局截至2006年12月31日的资产清查工作结果进行审计。我局为资产清查专项审计工作及时提供会计资料和资产清查相关资料。2007年资产清查工作结果已报县国资办。 (二)当前进行清理、调整结算往来款项有5笔，具体项目如下 其他应收款 1、个人应收款中殷为东2000元(差旅费借款)，挂帐时间2005年11月，已经收回个人借款殷为东2000元(在行政退休人员重阳及春节慰问补贴2000元支出中)，会计分录、借：事业支出-个人家庭补助支出-其他2000元;贷：其他应收款-个人应收款-殷为东2000元。另外，在审计意见征求期间，我局已收回个人应收款中肖兵的个人借款5000元。 2、单位应收款中县水土保持监督所55000元(暂借款办公经费)，其中挂帐时间是2003年2月30000元、2005年1月25000元。现县水利局和县水土保持监督所在2011年已合并为同一帐套，已不存在应收款、应付款或上级补助收入帐务处理问题;现已经根据原会计分录内转调帐。 A、原会计分录情况 水利局帐套原会计分录 借：其他应收款-县水土保持监督所30000元 贷：银行存款30000元(2003年2月28日暂借办公费) 借：其他应收款-县水土保持监督所25000元 贷：银行存款25000元(2005年1月28日暂借款) 县水保所帐套原会计分录 借：银行存款30000元(2003年2月28日暂借办公费) 贷：上级补助收入30000元(2003年3月份会计分录有误) 借：银行存款25000元(2005年1月份暂借款) 贷：其他应付款-县水利局25000元 B、内转调帐后会计分录 借：其他应付款-水保所-县水利局25000元 贷：其他应收款-单位应收款-县水土保持监督所25000元 借：事业结余-基本结余30000元 贷：其他应收款-单位应收款-县水土保持监督所30000元 3、单位应收款中德诚联合会计师事务所5000元(预付审计费)，其中挂帐时间2005年12月，德诚联合会计师事务所已开据发票审计费5000元，我局已作支出并收回预付款。会计分录，借：事业支出-商品服务支出-劳务费5000元;贷：其他应收款-单位应收款-德诚联合会计师事务所5000元。 其他应付款 1、县水政监察大队2004年8月6日向县水利局汇入暂存款350000元，在2006年8月9日回收暂存款280000元准备购车，后因县里有规定下属单位不能购车于2006年8月11日又向上级单位县水利局汇出购车款280000元(此笔县水利局做其他收入)。现县水利局和县水政监察大队在2011年已合并为同一帐套，已不存在应收款、应付款或其他收入帐务处理问题;现已经根据原会计分录内转调帐。 A、原会计分录情况 水利局帐套原会计分录 借：银行存款350000元(2004年8月6日大队汇入暂存款) 贷：其他应付款-县水政监察大队350000元 借：其他应付款-单位及个应付款-县水政监察大队280000元 贷：银行存款280000元(2006年8月9日退回暂存款)借：银行存款280000元(2006年8月11日大队汇入购车款) 贷：其他收入-其他 280000元 县水政监察大队原会计分录 借：其他应收款-县水利局350000元 贷：银行存款350000元(2004年8月6日汇出暂存款) 借：银行存款280000元(2006年8月9日收回暂存款) 贷：其他应收款-县水利局280000元 借：其他应收款-县水利局280000元 贷：银行存款280000元(2006年8月11日汇出购车款) B、内转调帐后会计分录 借：其他应付款-单位及个应付款-县水政监察大队70000元 贷：其他应收款-水政大队-县水利局70000元 借：事业结余-基本结余280000元 贷：其他应收款-水政大队-县水利局280000元 2、单位应