第七章 项目费用管理.pptVIP

生日宴会费用估计 累积费用曲线示意图 (2)已完成工作量的实际费用(ACWP) ：消耗投资额 是指项目实施过程中，某阶段实际完成的工作量所消耗的工时(或费用)。主要反映项目执行的实际消耗指标。 当CV＜0时，表示执行效果不佳，即实际消耗人工(或费用)超过预算值，即超支； 当CV＞0时，表示实际消耗人工(或费用)低于预算值，即有节余或效率高； 当CV＝0时，表示实际消耗人工(或费用)等于预算值。 当SV＜0时，表示项目进度延误； 当SV＞0时，表示项目进度提前； 当SV＝0时，表示项目实际进度与计划进度一致。 当CPI1时，表示低于预算，即实际费用低于预算费用。 当CPI1时，表示超出预算，即实际费用高于预算费用。 当CPI＝1时，表示实际费用与预算费用吻合。 (1)原因分析 (2)降低成本的措施 通常要压缩已经超支的费用，而不损害其他目标是十分困难的，一般只有当给出的措施比原计划已选定的措施更为有利，或使工程范围减少，或生产效率提高，成本才能降低。例如： 寻找新的、更好更省的、效率更高的技术方案。 购买部分产品，而不是采用完全由自己生产的产品。 重新选择供应商，但会产生供应风险，选择需要时间 改变实施过程。 删去工作包，这会提高风险，降低质量。 变更工程范围 索赔 （2）EAC＝实际支出+对未来所有剩余工作的新的估计。 用于当过去的执行情况显示所有的估计假设条件基本失效的情况下或者由于条件的改变原有的假设不再适用。 1）BCWP=20×100％十20×100％十60×100％十60×75％十25×4×40％十80×0％=185 ACWP=20十25十60十50十50=205 BCWS=20十20十60十15×4十25×2=210 2）EAC的计算： ①假设项目先前的变化可以反映未来项目的发展趋势： EAC＝实际费用+(总预算成本-BCWP) ×(ACWP／BCWP) EAC=205十(340﹣185)×205／185＝378 EAC＝总预算成本× (ACWP／BCWP) EAC=340×205／185＝378 ②现在偏差，只是暂时情况： EAC=205十(340﹣185)=360 3）SV=185﹣210=﹣200 进度拖后； CV=185﹣205=﹣250 费用超支； CPI＝185／2051实际费用高于预算费用。 SPI＝185／2101实际进度比计划进度慢。 4．分析与建议 在实际执行过程中，最理想的状态是ACWP、BCWS、BCWP三条曲线靠得很近、平稳上升，表示项目按预定计划目标前进。如果三条曲线离散度不断增加，预示可能发生关系到项目成败的重大问题。 不期望的情况 期望的情况 项目预算计划（基线） 项目成本预算及其不同期望示意图—“S”曲线图 Tc1 Tc2 Tc3 任务（时间） 1)原成本计划数据不准确； 2)实施管理中的问题 3)外部原因 4)工程范围的增加，设计的修改，功能和建设标准提高，工作量大幅度增加。 费 用 超 支 的 原 因 5. 费用控制的结果 1．修订费用估计 2．预算更新 3．纠正活动 4．按照完成情况估计EAC 5. 经验教训 估计EAC 按照完成情况估计在目前实施情况下完成项目所需的总费用。 (1)EAC＝实际支出+按照实施情况对剩余预算所作的修改。这种方法通常用于当前的变化可以反映未来的变化时。 EAC＝实际费用+(总预算成本－BCWP)×(ACWP／BCWP) 或:EAC＝总预算成本×(ACWP／BCWP) (3)EAC ＝实际支出+剩余的预算。 适用于现在的变化仅是一种特殊情况，项目经理认为未来的实施不会发生类似的变化。 例: 假设某项目由A、H、C、D、E、F六个工作包组成，项目目前执行到了第6周末，各工作在其工期内每周计划费用、实际费用及计划工作量完成百分比见图。试计算ACWP、BCWP及EAC 并对该项目在进度和费用控制方面情况的执行状况进行分析。 图a 某项目的实际执行情况 * * 第七章 项目费用管理 第一节 项目资源计划 第二节 项目费用估计 第二节 项目费用预算 第三节 项目费用控制 第一节 项目资源计划 项目资源计划涉及到决定什么样的资源(人力、设备、材料)以及多少资源将用于项目的每一项工作的执行过程中，与费用估计相对应，是项目费用估计的基础。 一、项目资源计划的依据 工作分解结构WBS 项目工作进度计划 历史资料 项目范围陈述 资源安排的描述 组织策略 二、项目资源计划的工具 资源矩阵 2. 资源数据表 3. 资源甘特图 4.