管理费用管理程序.docx

管理费用管理程序 1目的 为规范公司管理费用支出，制定本程序。 2 范围 本程序适用于公司总部及各个项口部。 3引用文件 《中华人民共和国会计法》 《会计制度》 4职责 财务部负责本程序的制订和修改。 财务部负责管理费用明细分类的确定。 5管理费用的开支原则 管理费用是指企业为组织和管理企业生产经营所发生的管理费用，包括企业的 行政管理部门在企业的经营管理屮发生的，或者应当由企业统一负担的公司经 费。 管理费用的开支，应计入公司批准的费用明细科目，并控制在经审批的 预算额度之内。 管理费用开支，应于业务发生后10个工作日内及时结账报销，常驻公司 办公室员工暂定每周五统一报销，如有大额管理费用支出，采用实报实 销的原则，报销金额超出2000元以上应提前一天通知财务部门。超过报 销吋限而乂无正当理由的财务部将不再补办。 管理费用开支、报销应遵循公司的资金权签流程。报销时需提供合法的 发票。发票背面要注明报销人的姓名及报销Fl期，填写不完整财务部将 有权不予受理。 项目中标前发生的费用按开发号进行归集计入公司本部管理费用，开发 号由工程管理部统一编制，如报销内容为项目前期费用必须填写开发号, 否则财务部将视为单据填写不完整而拒绝支付相应金额。待项B中标后 转入项目成木；中标后发生的项目相关费用直接计入项目成木。 6管理费用管理规定 职工工资 职工工资由办公室负责编制预算。办公室每刀10 口前提交员工工资发放 明细汇总表，常务副总进行审核，总经理批准后，每月15日由财务部统 ―泼放。 福利费 福利费在工资总额的14%内据实列支。福利费主要用于职工医保单位部 分、新婚贺礼、丧葬补助、生育医疗费用、职工食堂、职工宿舍等各方 面的开支。 社会保险费 包括：养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险五个险种。 由办公室负责编制预算。每月交纳保险费后，办公室人力资源部应于次 月10 口前编制保险费用分配明细表，交财务部转账核算。 劳动保护费 劳动保护费包括口罩、安全帽、工作服、防暑降温费等。劳动保护费由 办公室负责购买登记、保管、编号、报废。 招聘费 招聘费用是指公司在招聘新职员过程中发生的参加人才交流会的各种费用， 登发招聘广告的费用，面试过程中发生的交通费、补贴费等各项费用。 办公费 办公用品：指企业在日常经营活动中所使用的笔墨、纸张、计算器、信 封、文件夹等办公消耗品的开支。由公司办公室负责编制预算。 手机通讯费：按照职务统一补贴在员工薪酬中，不再另行报销个人手机 通话费用。公司不为个人购买或配备手机，均有个人自费购买。 软件费用：由公司各个使用部门编制预算并报办公室备案。各部门购买 软件的费用达到固定资产的标准，执行固定资产相关规定。 低值易耗品：指单价在100元以上、2000元以下的资产，如办公家具、 电气设备等。公司各个部门需耍使用的低值易耗品由办公室统一购买。 低值易耗品会计上采用一次摊销法，相关部门每半年进行一次盘点清查，因人 为原因造成的破损、丢失由责任人赔偿损失。 交际应酬费：指餐费、邀请游玩、节日礼品等费用。 节日集中购买礼品，各部门根据业务需要编制明细预算报办公室备案，办公室 复合无误后由各部门自行办理或委托办公室集中办理。 业务招待费发生前应向主管领导请示，未经请示发生的业务招待费不予报销。 交通费用 1、北京地区交通费：指北京地区的因公发生的岀租车费、公交车费、地铁 城铁费用等。 交通费按照职务统一补贴在员工薪酬中，享受交通补助的人员，不在报销所 在地市内交通费（含出租费）；不享受交通补助的人员，因公发生的交通费 据实报销。 加班或特殊情况发生的交通费支出，应填写“请示报告单”经部门经理，常 务副总、总经理审批后，据实报销。 2、差旅费 2.1差旅费用指员工国内外出（北京地区以外）公干期间为完成工作任务所发 生的必耍合理的费用。差旅费具体包括：在途交通费、住宿费、外埠交通费、 出差补助、其他公务杂费。出差人员在外出期间所发生的个人开支、购物以及 游览等非工作需要而开支的一切费用不得报销。 2.2出差审批手续：出差人员提出申请一?部门经理f 常务副总f 总经理。 2.3出差备用金的借支： 2.3.1短途当天往返的出差不允许借支备用金，其他出差根据费用预算，出差 人员填报“借款申请单”报批后，到财务部领出差备用金。借款实行“前款不清, 后款不借”原则。员工在公司有借款尚未归还或核销的，不允许再次借款；集中 出差人员应有专人负责出差期间备用金的领用和费用报销事宜。 2.4费用报销时，即使本次耒借款，但如以前有备用金借款未归还的，如无特 殊理由，应先归还借款，扣除借款后有余额的，按余额付款。 2.5出差人员应于出差返回后的10个工作日内办理差旅费报销手续。超过报销 时限而又无正当理由的，财务部将不再补办报销手续。当年