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货币资金实务训练 一、单项选择题 1.企业库存现金限额一般按照企业（ ）天内的日常零星开支所需数量确定。远离银行或交通不便的企业，可以根据企业不超过15天的日常支出来核定。 A.3-5天 B.3-7天 C.3-15天 D.5-15天 2.下列各项可缴存现金但不能支取现金的账户是（ ）。 A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.临时存款账户 D.专项存款账户 3.企业的工资、奖金等现金的支取，只能通过（ ）账户办理。 A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.临时存款账户 D.专项存款账户 4.企业支付的银行承兑汇票手续费应计入（ ）。 A.管理费用 B.财务费用 C.营业外支出 D.其他业务成本 5.对于银行已经入账而企业尚未入账的未达账项，企业应当（ ）。 A.在编制“银行存款余额调节表”的同时入账 B.根据“银行对账单”记录的金额入账 C.根据“银行对账单”编制自制凭证入账 D.待结算凭证到达后入账 6.下列结算方式中，只能用于同一票据交换区域结算的是（ ）。 A.汇兑结算方式 B.委托收款结算方式 C.银行汇票结算方式 D.银行本票结算方式 7.企业在进行现金清查中发现多余的现金，在未经批准处理之前，应借记“库存现金”科目，贷记（ ）科目。 A.其他应付款 B.营业外收入 C.待处理财产损溢 D.其他业务收入 8.银行汇票的付款期限自出票日起（ ）。 A.6个月 B.3个月 C.1个月 D.10天 9.商业汇票的付款期限最长不得超过（ ）。 A.6个月 B.3个月 C.12个月 D.9个月 10.办理（ ）结算的款项，必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应款项。 A.商业汇票 B.委托收款 C.托收承付 D.汇兑 11.下列结算方式中，同城和异地均可使用的是（ ）。 A.汇兑结算方式 B.信用证结算方式 C.托收承付结算方式 D.商业汇票结算方式 12.下列结算方式中，应通过“应收票据”账户核算的是（ ）。 A.银行汇票结算方式 B.银行本票结算方式 C.支票结算方式 D.商业汇票结算方式 13.下列关于托收承付结算方式表述正确的是（ ）。 A.同城异地均可使用 B.金额起点100 000元 C.必须是有经济合同的商品交易 D.代销商品也可使用 14.下列应通过“其他货币资金”核算的是（ ）。 A.外埠存款 B.委托收款 C.支票 D.商业汇票 15.（ ）结算方式下，收付款的双方分别应通过“应收账款”和“应付账款”账户核算。 A.商业汇票 B.银行汇票 C.委托收款 D.都可以 二、多项选择题 1.货币资金包括（ ）。 A.现金 B.银行存款 C.其他货币资金 D.库存货币资金 2.企业发生的下列支出中，按规定可以使用现金支付的有（ ）。 A.支付职工张华的差旅费2 000元 B.支付银行承兑汇票手续费1 000元 C.职工王明报差旅费1 500元 D.支付购置打印机款8 000元 3.企业库存现金限额的确定依据主要是（ ）。 A.日常零星开支所需的现金量 B.日常营业额的多少 C.企业距离银行的远近 D.与开户银行之间的关系 4.出纳人员不得兼任（ ）等工作。 A.稽核 B.会计档案保管 C.收入、支出、费用的登记 D.债权债务的登记 5.现金日记账应根据（　　　　）登记。 A.现金收款凭证　　　　 B.现金付款凭证 C.银行存款收款凭证　　 D.银行存款付款凭证 6.现金短缺的会计核算中有可能涉及到的账户是（ ）。 A.待处理财产损溢 B.营业外支出 C.管理费用 D.其他应收款 7.企业银行存款账户的余额与银行账户中企业存款的余额不一致的原因有（ ）。 A.存在未达账项　　　B.存在记账错误 C.报表编制错误　D.以上都正确 8.未达账项的类型可以包括（　　　　）。 A.银行已收款入账，