短期财务规划与营运资本管理预案.pptVIP

短期财务规划与营运资本管理（6学时）;如何组织日常的财务运营，属于财务主管的责任范围；流动性、风险性和收益性是财务主管需要重点权衡的问题。 如何安排投资计划：营运资本投资、现金投资、和应收帐款投资。以及尽量减少其投资，加速周转。 如何与上述投资相匹配的融资策略：涉及短期融资和长期融资的结构安排。 ; 本章主要内容;一、短期财务规划 （一）短期财务规划的重要性 1.短期财务规划要解决何问题？ 2.如何安排流动资产来源？;（二）经营周期与现金周转期 1、分清这两个周期的差异； 2、 短期融资缺口是如何形成的？ 见教材图7-1 源于付款（现金流出）与收款（现金流入）的时间 差异和付款成本的不确定。 3、如何管理和控制融资缺口？ 对存货、应收帐款、应付帐款等流动资产占用的控制； 安排合适的融资来源。 ;  （三）融资缺口—营运资本管理（重点）营运资本管理 的特点 ;1。对概念的把握;（1）行业特征： 营运资本需求为正，流动资产大于流动负债。企业常见。; 行业特点对营运资本需求的影响美国部分行业营运资本需求与销售额的基准比率 表7-1;（2）营运资本需求是长期还是短期的？ ; 流动性、风险性和收益性权衡的结果。 资产占