证 券类上市公司内部控制问题研究-毕业设计(论文).docVIP

PAGE PAGE 1 湖 南 农 业 大 学 全日制普通本科生毕业论文 证券类上市公司内部控制问题研究 Study on internal control issues of securities of listed companies 学生姓名： 学 号：201041739204 年级专业及班级：2010级会计学（3）班 指导老师及职称： 高级会计师 学 院：商学院 湖南·长沙 提交日期：2014年05月 目 录 TOC \o 1-3 \h \u 18396 摘要 6 32696 关键字 6 18198 一、绪论 7 22999 （一）研究背景及意义 7 1524 （二）国内外研究现状 8 14255 1、国外研究现状 8 5814 2、国内研究现状 8 6572 3、文献述评 11 31389 （三）研究思路与研究方法 11 31873 1、研究思路 11 8734 2、研究方法 12 8987 二、当前我国上市证券公司内部控制存在的问题 12 12182 （一）内部控制环境不够健全、内控缺乏执行力 12 27902 （二）风险控制管理水平较低 13 6317 （三）风险评价监测管理落后 13 1180 三、分析我国上市证券公司出现内部控制问题的原因 14 25549 （一）关于证券上市公司的内部控制法律法规不够完善 14 19824 （二）内部控制制度设计存在缺陷 14 27223 （三）过于依赖信息交易系统,缺乏与时俱进的的评估指标 15 30686 （四）内部审计的监控流于形式 15 3455 四、完善我国上市证券公司内部控制的建议 16 4395 （一）强化我国上市证券公司内部控制环境及法律法规的建设 16 22529 （二）健全上市证券公司内部控制制度 16 18337 （三）规范证券公司智能信息交易系统的使用 16 8805 （四）加强内部审计控制，强化公司文化建设 17 6816 （五）加大对电子信息系统全流程的监控管理 17 18438 五、结束语 18 11903 参考文献 18 23624 致 谢 20 证券类上市公司内部控制问题研究 摘要:近年来，随着我国现代化社会经济的快速发展，我国上市证券公司得到了快速的发展壮大。上市证券公司作为具有特殊行业背景的现代金融企业，其内部控制问题比一般企业更加突出，在很大程度上是决定上市证券公司能否经营成功的关键因素。2013年的中国证券市场是不平静的一年，A股上演了史上最大的“乌龙”事件, 该事件尚未平息，光大证券重蹈覆辙，在8月19日又陷入债券交易失误，这些事件绝非偶然，种种迹象表明我国上市证券公司内控机制存在着很多问题，昭示了我国需加强上市证券公司内部控制建设的必要性和紧迫性。因此，本文在探究我国上市证券公司内部控制问题时，通过分析我国上市证券公司的暴露出的问题，探寻上市证券公司内部控制问题的发生的原因，在关注我国的国情、经济环境以及行业特点,同时顺应时代特点的基础上,采取相应的措施和制定相适应的规则制度，并提出有效解决问题的办法，以期帮助中国上市证券公司实现平稳健康的发展，进而促进整个国民经济的稳定和持续健康发展。 关键字：证券公司 内部控制 风险管理 信息系统 Study on internal control issues of securities of listed companies Student:LIU Quan Tutor:QING Hui (College of Business, Hunan Agricultural University, Changsha 410128, China) Abstract : In recent years , with the rapid development of Chinas social and economic modernization , Chinas listed securities company has achieved rapid development and growth. Listed securities company as a modern financial enterprise with special industry background , its internal control issues become more prominent than the general business , in large part determine whether the lis