公司费用报销管理制度规定.pdf

全了！企业所得税的 100 个问题，财务人员 100%需要！ 目录： 001.样品试用是否应确认收入？ 002.内地企业投资者买卖香港基金取得所得是否确认收入？ 003.跨年度物业管理费，何时确认收入？ 004.房地产企业捐赠幼儿园，是否计收入？ 005.以设备对外投资，如何缴纳所得税？ 006.企业取得的接受捐赠收入可以分期确认收入吗？ 007.福利企业即征即退的增值税是否征收企业所得税？ 008.企业增资扩股、稀释股权是否征收企业所得税？ 009.工程预收款，尚未开工，已开具发票，是否应确认收入？ 010.打折促销让利活动，如何确认销售收入金额？ 011.软件企业超税负返还的退税款是否缴纳企业所得税？ 012.总分机构之间调拨固定资产是否涉及企业所得税？ 013.解禁前转让限售股是否应纳所得税？ 014.房地产开发企业开发的产品如何确定完工的时间？ 015.视同销售时外购资产如何确定收入额？ 016.逾期贷款利息可冲减应纳税所得额吗？ 017.代扣代缴、代收代缴、委托代征各项税费返还的手续费是否缴纳企业 所得税？ 018.无法偿付的应付款项是否需要缴纳企业所得税？ 019.将自建商品房转为自用，是否视同销售确认收入？ 020.撤回或减少投资，投资所得是否需要确认收入？ 021.跨年度租金收入是否可以分期计算缴纳企业所得税？ 022.资本公积转增资本，是否需要缴纳企业所得税？ 023.企业取得的财产转让收入，可以分期确认收入吗？ 024.盘盈是否需要并入收入总额？ 025.分期收款销售，何时确认收入的实现？ 026.企业采取买一赠一方式销售货物，如何确认收入？ 027.企业按照合同约定收取到违约金，是否需要确认收入？ 028.企业销售货物后因质量问题退货，应如何确认收入？ 029.公司销售会员卡，取得的会员费收入如何确认收入？ 030.融资性售后回租业务中，承租人出售资产的行为，是否需要缴纳企业 所得税？ 031.母公司向其子公司提供咨询服务，收取的服务费是否需要交纳企业所 得税？ 032.企业取得集团总部的补贴收入，是否缴纳企业所得税？ 033.企业取得股东划入资产是否缴纳企业所得税？ 034.非营利性组织为政府机构提供培训服务收取的费用是否需要缴纳企业 所得税？ 035.社会团体取得的拨款是否要缴纳企业所得税？ 036.非营利性医疗机构的收入是否征收企业所得税？ 037.筹建期企业收到政府补助如何进行处理？ 038.非营利组织取得的免税收入孳生的利息是否征收企业所得税？ 039.免税收入所对应的费用能否税前扣除？ 040.公司收到相关政府部门“以奖代补”的款项所得税应该如何处理？ 041.企业取得的不征税收入未按规定进行管理的，应如何处理？ 042.劳务派遣人员年终奖支出是否可以作为工资、薪金支出在企业所得税 税前扣除？ 043.交通费补贴，与工资一并发放，应作为福利费还是工资薪金支出税前 扣除？ 044.季节工、临时工工资支出，能否做为职工福利费和工会经费扣除基 数？ 045.企业与职工解除劳动合同支付的一次性补偿金如何税前扣除？ 046. 企业发生工伤、意外伤害等支付的一次性补偿如何在税前扣 除？ 047.劳务派遣用工支出能否作为工资薪金支出并作为三项经费的计提基 数？ 048.何为“合理的工资薪金”？ 049.企业返聘离退休人员支付的报酬如何扣除？ 050.工伤死亡抚恤金，是否可以税前扣除？ 051.企业上年 12 月份计提的工资 1 月份发放是否可以在汇算时扣除？ 052.企业为职工缴纳的五险一金，能否计入工资薪金总额？ 053.企业员工服饰费用支出是否可以税前扣除？ 054.企业统一给员工体检，发生的费用能否税前扣除？ 055.我公司组织企业职工外出旅游，支付的旅游费能否作为职工福利费列 支？ 056.企业为职工发放的通讯费、交通补贴如何税前扣除？ 057.企业为职工发放的取暖费、防暑降温费如何税前扣除？ 058.企业为职工提供住宿发生的租金可否税前扣除？ 059.企业发生的丧葬补助费未取得发票能否作为福利费在所得税税前扣 除？ 060.企业食堂经费是否按职工福利费税前扣除？ 061.员工接受继续教育学费，可以所得税税前扣除吗？ 062.企业以现金形式发放的职工餐补是否可以税前扣除？ 063.工会经费税前扣除凭据有何新要求？ 064.以前年度未拨缴的工会经费，怎么处理？ 065.企业为退休人员缴纳的补充养老保险、补充医疗保险在企业所得税税 前可以扣除吗？ 066.企业支付给员工的补充养老保险，能否税前扣除？ 067.企业只为高级管理人员