金融监管学银行监管讲义课件.ppt

商业银行应披露以下方面的信息： 经营业绩 风险暴露和风险管理状况 资本充足状况 风险管理战略与实践 会计政策与实践 主体业务与经营管理等信息 公司治理结构 2007年银监会颁布《商业银行信息披露办法》，对商业银行信息披露做出明确规定。 7.市场退出 不能想走就走，“退出壁垒”。 主要是考虑“负外部性”过大。 往往会实施“too big to fail”政策。 副作用明显，moral hazard问题。 吴晓灵行长撰文强调问题金融机构的处置，《财经》2004.14，p46 金融机构资不抵债的时候，应该及早重组，以防止更大损失；问题严重的金融机构该破产就要破产，否则问题积聚会影响整个金融的稳定。 金融机构破产必须严格追究责任，现在对金融机构人员以行政处罚为主，不够严厉。 四、巴塞尔协议及其发展 1.巴塞尔协议的制定背景 2.巴塞尔协议Ⅰ 3.巴塞尔协议Ⅱ 4.巴塞尔协议Ⅲ 1.巴塞尔协议的制定背景 国际银行业的系统风险（从赫斯塔特风险说起） 对国际“活跃”银行有必要加强监管 1975年2月，G10决定设立“银行管制和监督事务委员会”，起初叫“Blunden Committee”；后来叫“Cooke Committee”；再后来称“巴塞尔银行监督委员会”。 1975年库克协议 对海外银行监管责任进行了明确分工，监管重点是现金流量与偿债能力； 各国银行业监管机关第一次联合对国际商业银行实施监管； 强调任何银行的国外机构都不能逃避监管，母国和东道国应共同承担责任； 各国监管标准存在较大差异，东道国与母国间监管责任划分的实际适用上也存在不同意见，弱点充分暴露。 1983年《银行国外机构的监管原则》 是库克协议的修改版本，也是库克协议的具体化和明细化； 两个基本思想是：任何海外银行都不能逃避监管，任何监管都应恰如其分。 上述两协议的总体思路都是“股权原则为主，市场原则为辅；母国综合监督为主，东道国个别监督为辅”。 两者对清偿能力等监管内容都只提出了抽象的监管原则和职责分配，并未提供出具体可行的监管标准。 各国对国际银行的监管都是各自为战，各成体系，充分监管的原则没有得到具体体现。 2.巴塞尔协议Ⅰ ——《统一资本计量与资本标准的国际协议》 (International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards) 主要内容 主要特点 深远影响 局限性 对巴塞尔协议Ⅰ的修订 巴塞尔协议Ⅰ主要内容 资本的定义：银行总资本被分为核心资本（包括股本和公开的准备金）和附属资本（包括未公开准备金、资产重估准备金、普通准备金或呆账准备金、次级债工具等），核心资本至少占全部资本的50%。 资产的风险权数：根据不同类型的资产和中间业务的相对风险大小，赋予它们四种不同的加权数，风险越大，加权数就越高。 资本比率的标准：所有签约国从事国际业务的银行其资本充足率应达到8%，其中核心资本充足率至少为4%。 从1987年底到1992年底的过渡时期和实施安排。 资本充足率=总资本/风险加权资产 风险加权资产的计算： 0%权数的资产 1）现金；2）对本国中央银行的债权；3）由经济合作与发展组织（OECD）国家的中央政府或中央银行担保的债权等。 20%权数的资产 1）对多边发展银行（国际复兴开发银行、泛美开发银行、亚洲开发银行、非洲开发银行、欧洲投资银行）的债权，以及由这类银行提供担保，或以这类银行发行的债券作为抵押品的债权；2）由OECD国家的金融机构提供担保的债权；3）由OECD国家的公共部门、非OECD国家中央银行及其他银行担保不超过一年的债权；4）在途现金等。 50%权数的资产 有完全资产担保的房地产或个人零售贷款等。 100%权数的资产 1）对私人机构的债权；2）对非OECD国家中央银行及其他银行余期在一年以上的债权等。 1988年巴塞尔协议关于银行主要资产的风险加权系数 巴塞尔协议Ⅰ主要特点 突出强调了资本充足率的标准和意义 确立了全球统一的银行风险管理标准 强调国家风险对银行信用风险的重要影响（主要受上世纪70年代发展中国家债务危机影响） 深远影响——体现了监管思想的根本转变 监管视角从银行外部转向银行内部； 建立了资本与风险两位一体的资本充足率监管机制，由静态监管转向动态监管； 银行的管理由资产负债管理向风险管理过渡； 统一各国银行监管标准，有利于国际银行体系健全和稳定，并防止国际银行间的不公平竞争。 巴塞尔协议Ⅰ局限性 容易导致银行过分强调资本充足的倾向，忽视盈利性和其他风险； 未考虑同类资产不同信用等级的差异，从而不能十分准确地反映银行资产面临的真实风险状况； 对国家信用风险权重的处理过于简单（例如只区分了OECD国家及非OECD国