盐三公路大水坑段改造工程竣工决算审计结果.docVIP

深圳市盐田区审计局 深圳市盐田区审计局 ANNOUNCEMENT OF AUDIT FINDINGS审计结果公告2008年第57 ANNOUNCEMENT OF AUDIT FINDINGS 审计结果公告 2008年第57号（总第068号） 根据《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》的规定，深圳市盐田区审计局派出审计组对盐三公路大水坑段改造工程竣工决算进行了送达审计。审计工作得到深圳市盐田区建筑工程事务局（以下简称区工务局）的支持和配合，审计实施工作进展较顺利。审计过程中查阅了区工务局提供的工程竣工决算资料和报表、账册、会计凭证及合同等资料。 一、基本情况 盐三公路大水坑段改造工程项目是经深盐计[2006]11号文件批准立项，计划投资217.54万元。资金来源为国土基金，用于道路改造。项目建设单位为区工务局。该项目于2005年8月30日开工，2006年1月18日竣工验收，工程质量验收等级为合格。 二、审计结果和审计评价 （一）审计结果 该项目送审金额为2,420,007.85元，经审计，审定金额为2,307,340.68元，核减112,667.17元，核减率为4.66%。 （二）审计评价 审计结果表明，建设单位基本能按照基建程序实施并管理项目，所披露的会计信息基本真实地反映了建设资金的来源和运用情况。但仍存在超过5万元的工程内容增加不按规定备案等问题。 三、审计发现的主要问题及建议 （一）超过5万元的工程内容增加未按规定备案 该项目增加10KV线路迁移及变压器安装工程135,246.88元，未按规定备案，不符合《深圳市盐田区政府投资项目管理办法（暂行）》及《盐田区规范政府投资项目管理流程实施办法》有关办理备案手续的规定。建议建设单位加强合同造价管理及现场签证管理，杜绝此类事情再次发生。 （二）决算编报不真实 经审计，建设单位存在多报、漏报项目费用的现象。如多报不属本项目的公路边坡绿化带废除工程相关费用103,877.19元，漏报桥梁静压检测费126,686.55元。建议建设单位在今后编报决算时做好审核工作，避免错报、漏报和多报工程项目情况发生。