杜单位内部控制规范第4-3讲讲义交稿.pptVIP

第三节 政府采购业务控制 一、建立健全政府采购业务内部控制制度 二、合理设置政府采购业务内部控制机构及岗位 三、政府采购业务的基本流程 四、政府采购业务主要的风险 五、政府采购业务具体环节及主要管控措施 一、建立健全政府采购业务内部控制制度 第三十二条 单位应当建立健全政府采购预算与计划管理、政府采购活动管理、验收管理等政府采购内部管理制度。 政府采购业务与建设项目、预算业务、合同管理、支出业务、资产管理等密切相关。 使用财政性资金采购的集中采购目录以外和采购限额标准以下的货物、工程和服务，也应当比照政府采购业务控制程序执行。 二、合理设置政府采购业务内部控制机构及岗位 （一）政府采购业务管理机构 1、政府采购业务决策机构 2、政府采购业务实施机构 （1）相关业务部门 （2）归口部门 （3）财会部门 3、政府采购业务监督机构 （二）政府采购业务岗位 单位的政府采购业务规模、内外环境等因素各不相同，各个单位政府采购管理组织体系的具体设置也有所不同。 1、政府采购业务决策机构 政府采购领导小组，由单位领导、政府采购归口部